某電信集團公司財務(wù)經(jīng)驗交流

目錄/提綱：……
一、抓規(guī)范，循序漸進，讓“核心”和“導(dǎo)向”有法可依
二、抓過程，強化控制，讓“核心”和“導(dǎo)向”發(fā)揮效力
三、抓評價，不斷優(yōu)化，讓“核心”和“導(dǎo)向”成為指導(dǎo)模式
……
以財務(wù)管理為核心以提高利潤為導(dǎo)向
　　不斷提升公司經(jīng)營管理水平
　　
　　中國***分公司
　　
　　***公司作為電信運營企業(yè)，首先是一個經(jīng)營組織，它理所當然地要以追求利潤、實現(xiàn)效益最大化為目標。實踐使我們體會到要實現(xiàn)這個目標，把財務(wù)管理作為經(jīng)營管理的核心，始終堅持以提高利潤為導(dǎo)向至關(guān)重要。***年來，我們在總部正確經(jīng)營方針的指引下，始終抱定這個目標，不斷建立健全各項經(jīng)營管理標準和制度，逐步形成了上下貫通、逐級負責的經(jīng)營管理體系，使公司經(jīng)營管理水平保持了逐年攀升的良好勢頭。從公司成立到***年末，我們年年全面完成總部下達的各項經(jīng)營指標，固定電話在網(wǎng)總量達到***萬戶，互聯(lián)網(wǎng)ADSL在網(wǎng)近***萬戶，其他增值業(yè)務(wù)亦同步增長；累計實現(xiàn)經(jīng)營收入*****億元，累計上繳收支差近***萬元。經(jīng)營收入和利潤的增長幅度始終高于工資總額的增長幅度；勞動生產(chǎn)率的增長幅度始終高于員工平均工資的增長幅度；利潤的增長率始終高于收入的增長率；分公司的成長性、盈利能力、現(xiàn)金流始終保持了良好的態(tài)勢。
　　一、抓規(guī)范，循序漸進，讓“核心”和“導(dǎo)向”有法可依
　　公司成立之初，盡管當時對于“以財務(wù)管理為核心，以提高利潤為導(dǎo)向”的認識和作用還不是十分明確，但管理上一片空白，資金更是捉襟見肘的嚴峻
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們自2002年建立經(jīng)濟活動分析制度，并逐漸完善經(jīng)濟活動分析內(nèi)容，通過趨勢分析、差異分析、橫向比較、成本對標等方法，有效監(jiān)控公司主要經(jīng)濟指標運行質(zhì)量，查找問題點，并迅速制定切實可行的解決措施。一是業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)量與質(zhì)量分析。在業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)量上，我們堅持每月對用戶資料進行詳細分析，檢查每個分公司用戶數(shù)量中無檔用戶數(shù)量、異常用戶數(shù)量、無費用戶數(shù)量、欠費用戶數(shù)量等情況，關(guān)注每月新增數(shù)量中收費用戶。針對分析中發(fā)現(xiàn)的問題，及時調(diào)整激勵政策。在業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量上，我們主要通過分析各項業(yè)務(wù)收入率，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量，尤其注重甲私、乙類用戶及話吧用戶的ARPU值，把提高ARPU值作為提高網(wǎng)內(nèi)語音業(yè)務(wù)收入、降低收入成本費用率的重要手段，對用戶數(shù)量的獎勵與ARPU值進行掛鉤。二是增量與增收關(guān)系分析。我們通過對用戶數(shù)量增加而應(yīng)收未增或增加數(shù)額與數(shù)量增加不符的單位進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資費不規(guī)范、用戶虛量、用戶資料管理不善和銷賬不及時問題。三是收入結(jié)構(gòu)分析。我們通過對每個單位的收入結(jié)構(gòu)分析，摸清和掌握各單位可能遇到的風險和發(fā)展?jié)摿λ�，并有針對性地采取有效措施，達到規(guī)避風險，挖掘潛力的目的，促進收入穩(wěn)步增長。***是主要業(yè)務(wù)收支利分析。我們注重對****等主要業(yè)務(wù)的收支利分析。例如：***年9月份省公司互聯(lián)網(wǎng)ADSL用戶凈增數(shù)量達到近30000線。在快速發(fā)展中，也出現(xiàn)了重數(shù)量、輕質(zhì)量的傾向。為了讓地市分公司能夠?qū)ヂ?lián)網(wǎng)資費政策引起足夠重視，我們對互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的全年收支利情況進行了分析，主要分析了流量的出口攤分費用增長速度與收入增長速度不成比例的問題。***年1-9月份出口攤分費用增長速度是互聯(lián)網(wǎng)寬帶接入業(yè)務(wù)收入增長速度的*倍，同時也對該項業(yè)務(wù)的全成本情況進行了分析，僅流量和終端費用占互聯(lián)網(wǎng)寬帶接入業(yè)務(wù)收入的**%。也就是說，在沒有承擔設(shè)備折舊、利息和人工成本等費用情況下，每百元收入的成本已達到81元。這個分析對地市分公司震動很大。于是，省公司趁熱打鐵，提出要求，制定辦法，采取果斷措施及時扭轉(zhuǎn)了互聯(lián)網(wǎng)寬帶業(yè)務(wù)經(jīng)營不利局面。第二，抓源頭實施預(yù)算管理，確保收支目標實現(xiàn)。公司成立至今，我們始終堅持和把握“以支定收、以收定支、收支兼顧、積極平衡、收支差剛性、預(yù)算彈性”的原則,即在年初確定收入目標是“以支定收”，在年度執(zhí)行過程中“以收定支”，由此對確保省公司收支差目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。第三，強化成本控制，努力降低成本支出。我們按照“以全面預(yù)算管理為載體，大力推進資源的優(yōu)化配置，提高通信資源的運用效率，努力向生產(chǎn)、營銷的深層次挖掘節(jié)約成本的潛力”的成本管理思路，加強成本控制工作，有效地降低了成本支出。一是強化投資管理，注重投入產(chǎn)出。將投資回報率和單位投資成本作為審核投資項目的主要依據(jù)，力爭讓有限的投資發(fā)揮最大的效益。***年**月初，通過對個別地市分公司的投資計劃管理調(diào)研發(fā)現(xiàn)對農(nóng)村投入的回報與預(yù)期回報相差較大，為此，我們在對全省的投資建設(shè)情況進行全面認真分析后，決定在全省范圍內(nèi)停止農(nóng)村區(qū)域的接入建設(shè)，從而克服投資回報周期過長的弊端。二是細化成本控制環(huán)節(jié)。近***年來，我們逐步擯棄粗放型管理方式，把以提高利潤為導(dǎo)向的全成本控制思想貫穿于經(jīng)營生產(chǎn)的每個環(huán)節(jié)。在業(yè)務(wù)發(fā)展上采取單機成本、裝機成本核算；在經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)上減少電話所、電報所的設(shè)置；在業(yè)務(wù)職能上采取無線檢修所和通信檢修所的業(yè)務(wù)合并，以此減少經(jīng)營單元，減少費用支出。三是加強信息化建設(shè),提高辦公效率。我們在管內(nèi)建立了以省公司為中心,輻射***個基層單位的辦公自動化系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò),實現(xiàn)了辦公網(wǎng)絡(luò)化、自動化和無紙化,有效地提高了辦公效率,降低了辦公費用。僅***年運用辦公自動化系統(tǒng)以來，辦公費用較上年節(jié)約近萬元。***是加強物資集中采購，進一步降低運營成本。我們在成本結(jié)構(gòu)分析中發(fā)現(xiàn)，營銷費用中終端成本費用所占比重比較大。為此，我們進一步加強物資采購管理工作，在實施大宗物資采購招標的基礎(chǔ)上，對成本中各單位用量比較大的物資也實施了招標，并在省公司建立了物資采購信息資源共享平臺，定期發(fā)布物資采購信息，做到統(tǒng)一廠家、統(tǒng)一價格、統(tǒng)一規(guī)格，要求各單位必須在省公司確定的招標范圍內(nèi)進行采購，減少了中間環(huán)節(jié)，發(fā)揮了集中采購的價格優(yōu)勢，使營銷的終端成本價格大大降低。五加強對人工成本的控制。堅持員工收入的增加與經(jīng)濟效益的提高同步增長、與勞動生產(chǎn)率掛鉤的指導(dǎo)思想，各單位工資增長幅度取決于各自的成本空間，杜絕一方面超支，完不成收支差任務(wù)，而另一方面，工資又按計劃列滿的現(xiàn)象，把以提高利潤為導(dǎo)向與員工的切身利益緊密聯(lián) ……（未完，全文共6900字，當前僅顯示2423字，請閱讀下面提示信息。收藏《某電信集團公司財務(wù)經(jīng)驗交流》）