裝修公司財務管理制度

公司財務管理制度

第一章 總則
第一條 某某公司（以下簡稱“公司”）為規(guī)范財務管理、有效運作資產(chǎn)、加強經(jīng)濟核算、強化服務監(jiān)督、維護相關利益，根據(jù)《公司法》、《會計法》、上級單位及公司章程的有關規(guī)定，結合公司實際，特制定本制度。
第二條 公司執(zhí)行小企業(yè)會計制度。會計年度自公歷1月1日至12月31日。以人民幣為記賬本位幣。
第三條 公司的經(jīng)營活動和財務管理工作，應遵守國家的法律、法規(guī)，并接受財稅、審計機關及上級公司的檢查、監(jiān)督和工作指導。
第四條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則，依據(jù)《會計準則》并結合公司實際，設計會計核算流程，設置財務管理_，加強內(nèi)部控制，服務日常經(jīng)營活動，參與經(jīng)營管理工作。
第五條 公司財務管理的主要任務是認真執(zhí)行上級公司及政府有關財務管理制度及相關規(guī)定，建立健全公司內(nèi)部財務管理體系和會計核算辦法；負責資產(chǎn)安全完整和所有者權益的保值增值；負責資金籌集支付管理工作；負責擬定年度財務預算和決算、財務會計報告、稅后利潤分配
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定，由出納和會計負責，出納應每天登記當天的現(xiàn)金收支記錄；禁止設立“賬外賬”或“小金庫”，不得坐支現(xiàn)金；不得以白條抵作現(xiàn)金；嚴禁公款私存、私借公司資金；庫存現(xiàn)金不得超過5000元；對結算金額超過5000元以上的，禁止使用現(xiàn)金支付；現(xiàn)金必須不定期進行盤點并對盤點情況進行記錄，確�，F(xiàn)金實有金額與賬面金額相符。
第十四條 銀行存款管理
公司銀行存款管理由出納和會計負責，應加強對銀行賬戶的b_m工作，非因業(yè)務需要不準外泄；銀行賬戶預留印鑒實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用，嚴禁在任何空白紙上加蓋銀行賬戶預留印鑒章；開通網(wǎng)銀的，銀行加密程序應分開保管，不準一人保管；出納要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金；每月末由會計對各銀行賬戶余額進行核對并編制余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，及時上報相關領導。
第十五條 票據(jù)管理
公司票據(jù)管理由出納和會計負責，出納負責保管票據(jù)，會計負責建立臺賬記錄，及時跟蹤票據(jù)到期情況，票據(jù)到期后，及時進行賬務處理；對收取票據(jù)的，應及時鑒別真?zhèn)尾⑼咨票９�；對開出票據(jù)的，應收齊相關資料備查。
第十六條 裝修押金管理
公司按規(guī)定收支的裝修押金，由財務部統(tǒng)一經(jīng)辦，其他部門和個人不得私自收支。收到時，由財務部開具印有公司財務專用章的專用收據(jù)，并做好臺賬記錄。支出時，憑物業(yè)服務人員審核的《裝修押金退還申請表》及收據(jù)經(jīng)相關領導簽字后到財務部辦理退還。
第四章 資產(chǎn)管理
第十七條 公司資產(chǎn)管理的范圍包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及低值易耗品等。
1、固定資產(chǎn)管理
公司以單價在5000元以上、使用年限在一年以上的房屋及建筑物、機器設備、電子設備、辦公設備、交通工具及其他設備列入固定資產(chǎn)核算；
財務部要建立固定資產(chǎn)相關臺帳記錄，采用直線法按月計提折舊（各類固定資產(chǎn)的折舊年限為：房屋及建筑物為30年，機器設備為10年，電子設備、辦公設備、交通工具及其他設備為5年），并于每年年終決算前進行一次資產(chǎn)清查盤點，核實資產(chǎn)使用狀況；
在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的，要收集齊項目的立項、施工、竣工決算驗收等相關資料；固定資產(chǎn)需移交其他單位的，需有政府的相關批文及移交資料；
固定資產(chǎn)的報廢、大修、封存、處置等重大事項的，由公司辦公會議商定報上級相關部門審批后方可執(zhí)行。
2、無形資產(chǎn)管理
一切與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關，能為公司帶來經(jīng)濟效益，沒有物質(zhì)實體的資產(chǎn)都屬于無形資產(chǎn)；
財務部要對無形資產(chǎn)建立臺帳記錄，按月進行攤銷，并于每年年終決算前進行一次清查盤點，核實使用狀況。
3、其他資產(chǎn)管理
其他資產(chǎn)管理參照固定資產(chǎn)管理辦法。
4、低值易耗品管理
公司以單價在5000元以下、100元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等為低值易耗品。
低值易耗品在購買之前應按規(guī)定申購，由辦公室填寫購買申請表，經(jīng)相關領導簽字審核后方能購買。
為加強低值易耗品管理，辦公室應建立低值易耗品管理臺賬記錄，詳細記錄低值易耗品購進、領用情況。
第五章 稅務管理
第十八條 財務部是公司稅務管理的歸口管理部門，具體負責建立公司稅務管理制度，負責公司稅務登記、變更、年審、驗證和換證工作，負責公司各種稅款的核算、申報和繳納工作。
第十九條 財務部要注重稅企關系的維護，要隨時關注國家、省、市、縣等有關財政稅收政策的變化，掌握稅收政策、進行稅務研究、降低公司稅負、依法合理合法納稅。

第六章 內(nèi)部控制管理
第二十條 ……（未完，全文共3792字，當前僅顯示1915字，請閱讀下面提示信息。收藏《裝修公司財務管理制度》）