集團公司財務(wù)總會計師在2019年工作會上關(guān)于財務(wù)管理工作的講話

目錄/提綱：……
一、2018年財務(wù)管理工作回顧
（一）推進“雙清”和“兩金”壓降，提升資產(chǎn)質(zhì)量，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
（二）加強債務(wù)支付_，充分利用商業(yè)信用，適度負債經(jīng)營
（三）加強資金管理，保障營銷生產(chǎn)
（四）強化經(jīng)濟活動分析，提升管理水平
（五）落實現(xiàn)場經(jīng)費_，嚴控非生產(chǎn)性開支
（六）開展稅務(wù)籌劃，降低公司稅負
二、當前存在的困難和不足
三、2019年重點工作安排和部署
……
集團公司財務(wù)總會計師在2019年工作會上關(guān)于公司財務(wù)管理工作的講話
勇于創(chuàng)新 _風險 敢于實踐 以創(chuàng)效為目標驅(qū)動公司高質(zhì)量發(fā)展

同志們：
按照會議安排，根據(jù)工作分工，我對2018年公司財務(wù)狀況等經(jīng)濟運行情況做簡要回顧，并對2019年度財務(wù)管理工作提幾點意見和要求。
一、2018年財務(wù)管理工作回顧
2018年，公司財務(wù)管理工作緊緊圍繞公司深化改革促發(fā)展，強化管理提效益，夯實基礎(chǔ)控風險，以創(chuàng)造效益為目標，各項工作得以穩(wěn)步推進，促進了企業(yè)和諧穩(wěn)定發(fā)展。經(jīng)濟效益穩(wěn)步增長：2018年完成營業(yè)收入※億元，較上年同期※億元減少※%。2018年產(chǎn)值※億元，較上年同期下降※%，相對產(chǎn)值而言，收入控制水平有一定提高。實現(xiàn)凈利潤※萬元（報表確認數(shù)據(jù)消化潛虧※億元后），較上年度同期※萬元增長※%，完成年度預(yù)算目標※萬元的※%。
資產(chǎn)質(zhì)量得到提高：2018年貨幣資金存量※億元，占資產(chǎn)總額※%。應(yīng)收賬款及存貨余額※億元,占資產(chǎn)總額※%，較年初※%降低1個百分點；固定資產(chǎn)原值※億元，較年初減少※萬元，成新率※%。
負債結(jié)構(gòu)有所改善：2019年末應(yīng)付賬款※億元，占負債總額※%，較年初降低※%。其他應(yīng)付款
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略795字，正式會員可完整閱讀）……　
了補充合同，涉及金額※億元。
今年2018年，在建項目資金清欠回款率※%，略低于下達指標※%，清欠回收率超※%的在建項目有*。收尾項目新增計價※萬元，收回資金※萬元，其中收款超千萬的收尾項目有：*完成收尾并實現(xiàn)銷號。截止二季度末，公司局外部應(yīng)收賬款※億元，存貨※億元，“兩金”合計※億元，略低于局下達“兩金”控制目標※億元�！皟山稹闭假Y產(chǎn)總額比例較年初下降※%。
（二）加強債務(wù)支付_，充分利用商業(yè)信用，適度負債經(jīng)營
一是修改合同范本，公司統(tǒng)一規(guī)定勞務(wù)支付比例為80%，材料、機械支付比例70%，從源頭上控制債務(wù)支付；二是嚴格債務(wù)支付審批，對無正當理由超比例付款的一律駁回；三是對上交款、債務(wù)、現(xiàn)場經(jīng)費等計劃執(zhí)行情況加強檢查和監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范項目資金使用。公司在建項目債務(wù)支付綜合比例控制在※%，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流出比※，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入※萬元。通過加強債務(wù)籌劃和支付_，合理利用商業(yè)信用，有效降低資金成本，提升企業(yè)負債經(jīng)營能力。
（三）加強資金管理，保障營銷生產(chǎn)
1.加強資金集中管理。繼續(xù)加強銀行賬戶開銷戶及授權(quán)管理，全面普及G6資金管理系統(tǒng)，強化資金管理考核。公司絕大部分項目能夠做到收取款項后及時報告，及時安排上交款和集中資金，大部分項目在公司層面集中度達到80%以上，但由于資金三方監(jiān)管賬戶增多，公司2018年資金集中度達到※%，未完成局下達※%目標。
2.積極籌措資金，保障營銷生產(chǎn)。通過推進“雙清”、債務(wù)_、資金集中、嚴格上交款、收取誠信保證金、履約保證金、采用融資租賃、銀承置換等金融手段，多舉措、多渠道籌集公司生產(chǎn)經(jīng)營所需資金。收入方面：2018年辦理銀承※億元，收取誠信保證金及履約保證金※萬元，各單位上交款※億元，其中**完成按到款比例上繳指標超50%。支出方面：2018年辦理投標保證金41筆※萬元，支付**新開工項目啟動資金※萬元，支付在建項目周轉(zhuǎn)資金※萬元，墊付項目部集采資金※萬元，支付收尾項目部周轉(zhuǎn)及債務(wù)維穩(wěn)資金※億元（含承兌※萬元）。年中公司資金存量※萬元，較年初增加了※萬元。
（四）強化經(jīng)濟活動分析，提升管理水平
公司按季度定期召開經(jīng)濟活動分析會，不斷完善分析內(nèi)容，及時反映公司當前的財務(wù)狀況和預(yù)算指標完成進度，對項目產(chǎn)值、進度、安全質(zhì)量、成本、驗工等進行全方位分析和對比，查找產(chǎn)生差異的原因，針對重點項目和存在問題，提出改進措施，由公司主責部門反饋并督導(dǎo)項目部落實整改。年度經(jīng)濟活動分析結(jié)果反映公司當前經(jīng)濟運行整體良好，各項指標均有所好轉(zhuǎn)，人均產(chǎn)值和凈利潤有較大幅度提高，發(fā)展質(zhì)量提升，經(jīng)營狀況有了較大幅度的改善。
（五）落實現(xiàn)場經(jīng)費_，嚴控非生產(chǎn)性開支
公司編制下達了各單位年度現(xiàn)場經(jīng)費預(yù)算指標，通過月計劃審批、過程實時_、季度分析反饋，年中通報獎懲等一系列措施，加強項目現(xiàn)場經(jīng)費_，有效的杜絕鋪張浪費現(xiàn)象，降低非生產(chǎn)性支出。2018年各單位發(fā)生間接費用支出※萬元（不含各工區(qū)列入人工成本的），占主營業(yè)務(wù)成本比例※%。其中：在建項目間接費用支出※萬元，為年度預(yù)算※億元的※%，收尾項目間接費用支出※萬元，為年度預(yù)算※萬元的※%。
（六）開展稅務(wù)籌劃，降低公司稅負
1.提前安排，利用稅收優(yōu)惠政策降低所得稅支出。2019年4月順利完成2017年度所得稅匯算清繳工作，通過合理歸集研發(fā)費用、利用科研經(jīng)費加計扣除政策，抵減納稅所得額※萬元，減少企業(yè)所得稅支出※萬元，所得稅稅負為※%，降低了所得稅稅負。
2.積極應(yīng)對，努力做好“營改增”基礎(chǔ)工作。要求老項目實行差額納稅，新項目做到應(yīng)抵盡抵，從源頭規(guī)范供應(yīng)商選擇和合同簽訂，明確增值稅專用發(fā)票和稅率條款，明確增值稅稅發(fā)票開具要求，確保進項稅抵扣鏈條完整。2018年公司采用一般計稅方法核算的新項目開具發(fā)票金額※億元，應(yīng)交增值稅額※億元，取得可以抵扣的進項稅額※億元，實際交納增值稅※萬元，增值稅稅負為※%；采用簡易計稅方法核算的老項目開具發(fā)票金額※億元，應(yīng)交增值稅額※萬元，取得勞務(wù)分包發(fā)票金額※億元，抵減增值稅額※萬元，實際交納增值稅額※元，勞務(wù)分包發(fā)票抵扣率為※%，較去年同期※%有明顯地提高。2018年度公司增值稅 ……（未完，全文共8171字，當前僅顯示2231字，請閱讀下面提示信息。收藏《集團公司財務(wù)總會計師在2019年工作會上關(guān)于財務(wù)管理工作的講話》）