企業(yè)績效考核方案基本思路

目錄/提綱：……
一、上年年內部核算及考核方案的不足
二、今年內部環(huán)節(jié)績效考核方案總體構思
三、具體考核對象及考核指標
（一）、考核對象及月度工資總額設定
（二）、考核指標
五、月度及年度考核說明
（一）、月度考核
（二）、年度考核
五、年經濟責任指標標的的制定及考核任務書的簽署規(guī)劃
……

　　為進一步調動內部核算單位的主觀能動性，充分挖掘內部潛力，不斷提升公司綜合競爭力，確保公司**年經營目標的實現(xiàn)，經公司辦公會研究，在總結上年內部核算及考核情況的基礎上，特提出本思路。
　　
　　一、上年年內部核算及考核方案的不足
　　
　�、鄙夏甑目己朔桨敢詢炔亢怂憷麧櫈橹骺己酥笜�，按部門實現(xiàn)的內部利潤掛靠不同的工資考核系數(shù)，以此系數(shù)作為應發(fā)工資計算的依據，再根據其它業(yè)績指標完成情況對應發(fā)工資實行保底下浮考核。這一模式可能導致能完成利潤指標的部門在利潤能確保的前提下，放松進一步降成本的努力。而對于完成利潤難度大的單位，或因某一項指標扣罰已超過保底限額的單位，也可能會因此而放棄對其它業(yè)績指標的努力。
　　
　�、材壳肮镜墓芾砣藛T分為由公司設立崗位工資標準且由公司直接考核支付工資的人員和部門按完工產量結算的計件工資總額或貨款收入計提工資總額由部門自行進行二次考核支付工資人員兩部份。第一部份人員的扣款由公司直接落實到個人應發(fā)工資中，而第二部份人員由于部門留有工資余額，部門可能采用工資余額支付考核扣款，而未將責任落實到個人。出現(xiàn)這種情況，一方面不利于獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣，容易導致不同部門同工種同工作類別人員之間考核后收入的不平衡性，另一方面?zhèn)�別部門會因此而擠占一線計件工人工資，導致一線計件工人隊伍不穩(wěn)定。
　　
　　⒊對采購部實行內部利潤核算時，將受市場價格波動影響較大的大宗原材料的波動納入內部利潤考核范圍，由于市場波動較大，不
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物資不納入采購部內部核算體系。其價格波動損益由公司承擔，該部份物資在內部環(huán)節(jié)流動時仍執(zhí)行內部結算價或內部調撥價，但該部份內部結算價或調撥價不計提采購部的期間費用。（預算時將上年該類物資期間費用分攤到其它物資上）
　　
　　⒍由于采購責任導致使用部門在使用上述未提期間費用的物資時所產生的直接損失由采購部承擔。
　　
　�、酚墒褂貌块T努力而降低的采購成本收益在內部核算時應調增使用部門內部利潤，并相應調減采購部內部利潤。
　　
　�、附鸸ぼ囬g未使用設備不計提折舊費。正常使用設備原值高于目前市場價值的，按目前市場價計提折舊，廠房等按每月元米計算使用費。
　　
　�、贡舅悸分饕槍炔亢怂慵肮べY分配考核而言，因此對外報價真實成本測算中相關費用仍按原口徑不變。
　　
　　三、具體考核對象及考核指標
　　
　�。ㄒ唬�、考核對象及月度工資總額設定
　　
　�、变N售開發(fā)公司
　　
　　部長：按公司部長級年薪工資的分月支付。
　　
　　中層管理人員：各科室正副科長、計調中心主任共人，按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
　　
　　一般管理人員：包括銷售開發(fā)人員、銷售人員、計劃員、工段長、統(tǒng)計員，工資總額含月基本工資、通訊費、市內差旅費補貼，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
　　
　�、仓圃觳�
　　
　　部長：按公司部長級年薪工資的分月支付。
　　
　　中層管理人員：科長共人，按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
　　
　　一般管理人員：包括工藝科技術員、工段長、辦公室管理人員，工資總額含月基本工資、通訊費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
　　
　�、巢少彶�
　　
　　部長：按公司部長級年薪工資的分月支付。
　　
　　一般管理人員：采購部部長以外的其余人員，含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
　　
　�、促|管部
　　
　　部長：按公司部長級年薪工資的分月支付。
　　
　　一般管理人員：包括檢驗組組長、質量統(tǒng)計、檢具量具技術管理人員，工資總額含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
　　
　�、惦婂儚S
　　
　　廠長：按公司部長級年薪工資的分月支付。
　　
　　電鍍廠付廠級人員：按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的作為相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。
　　
　　一般管理人員：對“金侖電鍍廠實行一體化管理文件匯編”中所列崗位工資人員，其崗位工資總額為元。
　　
　　（二）、考核指標
　　
　�、惫究傮w目標
　　
　　單位：萬元
　　
　　
　　項目
　　確保目標
　　奮斗目標
　　
　　一
　　銷售收入
　　
　　
　　
　　
　　
　　以**定單為準，預計萬元
　　
　　二
　　財務利潤
　　平過
　　
　　
　　
　　⒉部門考核指標
　　
　�。ǎ�、銷售開發(fā)公司
　　
　　、年度考核指標
　　
　　、**外接業(yè)務收入——確保目標萬元，奮斗目標萬元。
　　
　　、全年內部核算利潤目標
　　
　　、貨款回收完成率
　　
　　按經總經理批準的本公司與各客戶單位簽訂的貨款結算辦法執(zhí)行。
　　
　　、資金占用定額（含不良資產）
　　
　　產成品及發(fā)出商品占用（含白坯庫及裝配環(huán)節(jié)）萬元，按月平均占用計算
　　
　　應收帳款占用萬元，按月平均占用計算。
　　
　　、不良資產
　　
　　產成品及發(fā)出商品不良資產占銷售收入比率，在年基礎上下降（不含股份公司已確認的老不良資產的處理）
　　
　　應收帳款不良資產新增額為零，股份公司已確認老不良資產在今年處理完。
　　
　　、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
　　
　　屬銷售開發(fā)公司責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬銷售開發(fā)公司責任的其它的返工或報廢損失；市場三包索賠及質量罰款，在上年基礎上月均下降。
　　
　　、三包退貨率≤
　　
　　、主機廠一次交驗合格率≥
　　
　　、月度考核指標
　　
　　、內部核算目標利潤月均值
　　
　　、貨款回收完成率
　　
　　、資金占用定額
　　
　　產成品及發(fā)出商品占目標同年度占用標的，按旬平均占用計算
　　
　　應收帳款目標同年度占用目標，按月末占用計算
　　
　　、不良資產
　　
　　按報經總經理批準的不良資產處理計劃進度進行考核，出現(xiàn)新增不良資產如未報處理計劃視同未處理考核
　　
　　、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
　　
　　、由于本部門責任當月未完成主機廠銷售計劃導致公司被主機廠罰款元以上
　　
　　、公司規(guī)定的其它考核項目
　　
　�。ǎ�、制造部
　　
　　、年度考核 ……（未完，全文共7974字，當前僅顯示2800字，請閱讀下面提示信息。收藏《企業(yè)績效考核方案基本思路》）