淺談對(duì)合規(guī)管理與財(cái)務(wù)監(jiān)督的看法及對(duì)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的方法舉措

目錄/提綱：……
一、合規(guī)管理的含義及意義
（一）合規(guī)管理的含義
（二）合規(guī)管理的意義
二、合規(guī)管理與財(cái)務(wù)監(jiān)督的關(guān)系
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的方式方法
（二）加強(qiáng)制度建設(shè)確保落實(shí)到位
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)稽核全面資金_
（四）加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
（五）強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算
（六）加強(qiáng)內(nèi)控管理規(guī)范業(yè)務(wù)鏈條
（七）加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)保證財(cái)務(wù)核算質(zhì)量
四、存在問題及意見建議
五、結(jié)論
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淺談對(duì)合規(guī)管理與財(cái)務(wù)監(jiān)督的看法及對(duì)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的方法舉措

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是國有企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)之一，同樣我們也面臨著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，要求各項(xiàng)業(yè)務(wù)不僅要符合內(nèi)部管理制度和外部的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則，還要在執(zhí)行層面加強(qiáng)監(jiān)督，保證執(zhí)行準(zhǔn)確，不出偏差，其中財(cái)務(wù)監(jiān)督作為各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)鏈條的最后一個(gè)監(jiān)督環(huán)節(jié)尤為重要，通過有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督對(duì)公司的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)控，可以促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，確保公司的生存和發(fā)展。
一、合規(guī)管理的含義及意義
（一）合規(guī)管理的含義
合規(guī)管理顧名思義即合乎規(guī)范的管理，是指企業(yè)在運(yùn)行過程中要遵守各種法律法規(guī)、規(guī)章制度和規(guī)范，合規(guī)管理被認(rèn)為是與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理并駕齊驅(qū)的企業(yè)管理三大支柱之一，財(cái)務(wù)管理是為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)支持，告訴企業(yè)應(yīng)該做什么，而合規(guī)管理則告訴企業(yè)在具體的操作過程中應(yīng)當(dāng)怎么做，具體到怎么合理的做、合規(guī)的做、合法的做。
（二）合規(guī)管理的意義
不以規(guī)矩，不成方圓，合規(guī)管理是企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的基石，加
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的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)控，從而促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，確保企業(yè)的生存和發(fā)展。因此財(cái)務(wù)監(jiān)督是合規(guī)管理的基本保證。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的方式方法
公司職代會(huì)中曾提出“注重合規(guī)管理、固本強(qiáng)基”這一觀點(diǎn)，就是以財(cái)務(wù)監(jiān)督為基礎(chǔ)，堅(jiān)持把合規(guī)作為一種基本的思維方式和工作方法，嚴(yán)抓、嚴(yán)管、嚴(yán)要求，推動(dòng)各項(xiàng)管理再上新水平，確保企業(yè)健康發(fā)展。公司近年來建立了全面預(yù)算管理機(jī)制，制定了資金管理辦法、成本管理辦法等規(guī)章制度，并通過事前審核、事中控制、事后稽核的稽核辦法、資金管理專項(xiàng)檢查、內(nèi)控測試、審計(jì)等方式，有效的加大了監(jiān)督力度，為公司提質(zhì)增效、穩(wěn)健發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
(一) 加強(qiáng)全面預(yù)算管理
公司始終把預(yù)算管理工作作為財(cái)務(wù)經(jīng)營管理工作的龍頭來抓，通過加強(qiáng)預(yù)算管理來強(qiáng)化經(jīng)營_能力。研發(fā)并強(qiáng)化經(jīng)營管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用，保證所有收支均全部納入預(yù)算管理，為確保財(cái)務(wù)合規(guī)提供了切實(shí)的保障。同時(shí)落實(shí)各科室的管理職能，進(jìn)行資金切塊管理，也達(dá)到提升管理質(zhì)量、有效_的目的。
（二）加強(qiáng)制度建設(shè)確保落實(shí)到位
為更加規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，使公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做到有章可循，有法可依，我們結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和上級(jí)下達(dá)的管理要求，相繼對(duì)預(yù)預(yù)算管理、成本管理、資產(chǎn)管理等一整套切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂，使公司的財(cái)務(wù)管理工作更加納入到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化上來。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)稽核全面資金_
財(cái)務(wù)稽核是對(duì)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管和診斷的有效措施，也是企業(yè)自我約束好而規(guī)范的手段，公司創(chuàng)新了稽核手段，一是將稽核接節(jié)點(diǎn)進(jìn)行前移，實(shí)行事前、事中、事后的全過程稽核，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面稽核；二是多人次審核，會(huì)計(jì)初審，稽核中審，科長終審，通過層層把關(guān)確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合規(guī)，合法；三是加強(qiáng)稽核整改力度，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題決不放行堅(jiān)決要求整改，將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。
（四）加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
近兩年來內(nèi)審?fù)鈱彶粩�，上�?jí)部門先后開展了差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、“小金庫”治理等專項(xiàng)稽查、巡視巡察、離任審計(jì)、內(nèi)控測試等等，在迎檢中提高是最積極的迎審態(tài)度。
一是加強(qiáng)審計(jì)問題整改，在迎檢過程中我們積極配合主動(dòng)交流溝通解釋，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們馬上落實(shí)到人及時(shí)整改，整改完成后對(duì)典型問題組織相關(guān)人員進(jìn)行“案例”式培訓(xùn)，通過有代表性、直觀性的案例講解，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，有效避免違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生，同時(shí)也使公司各項(xiàng)經(jīng)營管理工作得到了整體提高。
二是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，先后聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司敏感問題進(jìn)行審計(jì)與指導(dǎo)，比如主業(yè)與多經(jīng)往來專項(xiàng)審計(jì)和外部收入專項(xiàng)審計(jì)等，并與審計(jì)人員一起對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行逐項(xiàng)分析研究，制定整改措施，確保公司敏感經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合規(guī)合法，經(jīng)得起任何外部審計(jì)。
（五）強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算
今年以來我們對(duì)崗位進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，進(jìn)一步明確了各崗位職責(zé)，明確所有核算業(yè)務(wù)的內(nèi)容、流程和標(biāo)準(zhǔn)，督促會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)手冊(cè)，確保所有會(huì)計(jì)核算符合制度要求，保證了會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。同時(shí)，我們積極征求各部門和基層單位的意見，對(duì)結(jié)算和核銷等流程進(jìn)行完善和優(yōu)化，進(jìn)一步提高服務(wù)水平和工作效率。
（六）加強(qiáng)內(nèi)控管理規(guī)范業(yè)務(wù)鏈條
公司將內(nèi)控工作由項(xiàng)目管理轉(zhuǎn)向日常管理，在內(nèi)控及合規(guī)管理方面起到了積極作用，為提升管理合規(guī)水平明確方向和重點(diǎn)。
一是對(duì)上級(jí)公司年度新版內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)控流程、實(shí)施證據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔等變更情況進(jìn)行了重點(diǎn)對(duì)照，組織各部門內(nèi)控管理人員全面進(jìn)行流程職責(zé)梳理，填制業(yè)務(wù)流程歸口對(duì)照索引表，進(jìn)一步明確了部門職責(zé)。
二是督促各崗位制定崗位執(zhí)行卡，切實(shí)與實(shí)際工作相結(jié)合 ……（未完，全文共3834字，當(dāng)前僅顯示1936字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《淺談對(duì)合規(guī)管理與財(cái)務(wù)監(jiān)督的看法及對(duì)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的方法舉措》）