“黃金票”案查辦的基本情況及主要做法

“黃金票”案查辦的基本情況及主要做法

在全省打擊和防范虛開發(fā)票偷騙稅集中整治行動中，**國稅堅持快字當(dāng)頭，與當(dāng)?shù)毓膊块T密切協(xié)作，迅速查獲一起利用黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票大案，涉案金額達17.98億元，為該市有史以來最大的稅案，已挽回國家損失2億多元，抓獲1名犯罪嫌疑人，其他兩名涉案人員正在追捕中，有力地遏制了涉稅違法行為，優(yōu)化了稅收環(huán)境，彰顯了稅法尊嚴(yán)。
一、高度重視，及時匯報。今年6月份申報期結(jié)束后，該市*
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赴天津、大連、西安、南寧、蕪湖、深圳、上海等11個省市進行外調(diào)、偵查。在一周內(nèi)促進了案件取得重大進展，成功取得了犯罪嫌疑人虛開增值稅專用發(fā)票的確鑿證據(jù)，查證這是一起有組織的犯罪團伙虛開、偽造增值稅專用發(fā)票案件。其作案方法為：注冊4個空殼公司從上海黃金銷售企業(yè)套取增值稅專用發(fā)票進行抵扣，然后虛開增值稅銷項發(fā)票到全國各地；將套取的“黃金”增值稅專用發(fā)票克隆成“煤炭”等假增值稅發(fā)票，轉(zhuǎn)手賣給全國11個省市共43戶受票企業(yè)；受票企業(yè)的資金都是一進一出，金額相同，只在帳上過一下。四家涉案企業(yè)通過上述方法，在5-6月份期間共開具增值稅專用發(fā)票1821份，金額總計17.98億元，稅額3.06億元。
三、強化協(xié)查，果斷行動。針對上述案情，該局果斷采取措施，一方面經(jīng)請示省國稅局同意后，將6月份開具但還未認(rèn)證的1084份發(fā)票錄入失控發(fā)票信息庫，使得受票企業(yè)不能抵扣稅款，對流出的已開具發(fā)票進行全方位的圍追堵截。另一方面，通過省國稅局提請總局發(fā)起增值稅專用發(fā)票協(xié)查函，對5月份開出涉及10個省市35戶受票企業(yè)的737份發(fā)票，要求當(dāng)?shù)?a href=http://m.jey722.cn/0v/94/index.html>稅務(wù)主管部門對受票企業(yè)進行協(xié)查，確認(rèn)虛開后，受票企業(yè)已經(jīng)抵扣進項稅的要做進項轉(zhuǎn)出，不得抵扣稅款并處罰款。同時，對已作失控處理的1084份票也全部發(fā)出委托協(xié)查函，并收到天津、西安、新疆、北京等地市的回函和協(xié)查案卷，回函中有42戶企業(yè)已申報抵扣稅款1.08億元，未申報抵扣稅款1.9億元。迫于強大的稽查震懾力，受票犯罪嫌疑人分三次退回發(fā)票1143份，涉及金額11億元，已挽回國家稅款損失2億多元。
四、稅警聯(lián)動，協(xié)調(diào)有力。在案件查辦過程中，市局稽查局與公安部門通力合作，定期召開案情碰頭會、協(xié)調(diào)會，統(tǒng)一思想認(rèn)識，協(xié)調(diào)工作步驟，做到統(tǒng)一部署、聯(lián) ……（未完，全文共1485字，當(dāng)前僅顯示944字，請閱讀下面提示信息。收藏《“黃金票”案查辦的基本情況及主要做法》）