市區(qū)股份經(jīng)濟(jì)合作社“三資”管理制度

**市**區(qū)股份經(jīng)濟(jì)合作社“三資”管理制度

第一章 總則
第一條 為切實(shí)加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社資金、資產(chǎn)、資源管理，推進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)合作社“三資”管理工作的規(guī)范化、信息化、現(xiàn)代化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)制度管權(quán)、管事、管人，維護(hù)股份經(jīng)濟(jì)合作社的合法權(quán)益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展，根據(jù)《**省村經(jīng)濟(jì)合作社組織條例》、《**省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例》、財(cái)政部《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》、農(nóng)業(yè)部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理指導(dǎo)的意見(jiàn)》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本制度。
第二條 本制度適用于**區(qū)行政區(qū)域內(nèi)的股份經(jīng)濟(jì)合作社。
第三條 本制度所稱(chēng)的集體資金主要是指股份經(jīng)濟(jì)合作社所有的貨幣資金以及資金的往來(lái)和收付。集體資產(chǎn)主要是指股份經(jīng)濟(jì)合作社所有或以勞動(dòng)、經(jīng)營(yíng)和投資積累所形成的各類(lèi)固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資、無(wú)形資產(chǎn)等，包括房產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、公益性設(shè)施、專(zhuān)利權(quán)商標(biāo)權(quán)等。集體資源主要是指股份經(jīng)濟(jì)合作社所有的土地等自然資源。
第四條 股份經(jīng)濟(jì)合作社依法代表全體股東行使集體“三資”所有權(quán)，享有獨(dú)立進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的自主權(quán)，向全體股東負(fù)責(zé)，受其監(jiān)督。股份經(jīng)濟(jì)合作社合法權(quán)益受法律保護(hù)，禁止任何單位和個(gè)人采取非法查封、扣押、凍結(jié)、沒(méi)收、無(wú)
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、指導(dǎo)服務(wù)和權(quán)益維護(hù)等工作。
第九條 0;街道“三資”管理部門(mén)的職責(zé)：
(一)貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)股份經(jīng)濟(jì)合作社資金、資產(chǎn)、資源管理的法律、法規(guī)及有關(guān)制度；
(二)指導(dǎo)各股份經(jīng)濟(jì)合作社建立健全“三資”管理制度；
(三)對(duì)各股份經(jīng)濟(jì)合作社“三資”管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和考核，及時(shí)查處“三資”管理中的違紀(jì)違法問(wèn)題；
(四)做好“三資”管理的調(diào)查研究工作，著力解決“三資”管理中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題；
(五)匯總分析“三資”管理報(bào)表和數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；
(六)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，完成上級(jí)布置審計(jì)任務(wù)，并督促股份經(jīng)濟(jì)合作社落實(shí)審計(jì)整改；
(七)組織開(kāi)展“三資”管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高“三資”管理人員業(yè)務(wù)能力；
(八)對(duì)涉及股份經(jīng)濟(jì)合作社的重大事項(xiàng)進(jìn)行審核和備案；
(九)其他法律、法規(guī)賦予的職責(zé)。
第十條 董事會(huì)在“三資”管理方面的職責(zé)：
(一)按規(guī)定程序制訂本股份經(jīng)濟(jì)合作社資金、資產(chǎn)、資源管理制度；
(二)按規(guī)定執(zhí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)決算制度，做到年初有預(yù)算、年中有檢查、年終有決算；
(三)按規(guī)定執(zhí)行票據(jù)管理制度，做到按規(guī)定使用統(tǒng)一收款收據(jù)，按規(guī)定流程審核、審批財(cái)務(wù)票據(jù)；
(四)按規(guī)定執(zhí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，做到公開(kāi)內(nèi)容、時(shí)間、形式、程序規(guī)范；
(五)按規(guī)定接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督；
(六)加強(qiáng)“三資”的日常經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)效益；
(七)加強(qiáng)與街道管理部門(mén)的溝通聯(lián)系，及時(shí)處理落實(shí)上級(jí)部門(mén)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；
(八)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收集并整理原始材料，建立“三資”管理臺(tái)賬，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)登記；
(九)其他法律、法規(guī)賦予的職責(zé)。
第十一條 監(jiān)事會(huì)在“三資”管理方面的職責(zé)：
(一)監(jiān)督本社章程、股東代表大會(huì)決議等的執(zhí)行；
(二)監(jiān)督“三資”管理制度的具體執(zhí)行及問(wèn)題整改等；
(三)對(duì)本社財(cái)務(wù)公開(kāi)情況進(jìn)行審核；
(四)監(jiān)督重大事項(xiàng)民主決策情況，對(duì)工程全程進(jìn)行監(jiān)督；
(五)列席有關(guān)會(huì)議，向董事會(huì)反映群眾意見(jiàn)，提出改進(jìn)工作建議；
(六)做好活動(dòng)記錄，并向股東代表大會(huì)提交工作報(bào)告；
(七)受理股東委托查閱審核有關(guān)財(cái)務(wù)賬目，并反饋；
(八)其他法律、法規(guī)賦予的職責(zé)。
第三章 資金管理
第十二條 股份經(jīng)濟(jì)合作社應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的管理。嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)。股份經(jīng)濟(jì)合作社與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十三條 股份經(jīng)濟(jì)合作社的取得的資金收入必須及時(shí)入賬，嚴(yán)禁收款不入賬。不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得公款私存、設(shè)賬外賬，不準(zhǔn)出租、轉(zhuǎn)借銀行賬戶，不準(zhǔn)挪用和侵占集體資金。
第十四條 股份經(jīng)濟(jì)合作社實(shí)行賬款、印鑒分管制度。由股份經(jīng)濟(jì)合作社專(zhuān)職出納或集體資產(chǎn)專(zhuān)管員負(fù)責(zé)管錢(qián)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管賬，禁止其他人員管理現(xiàn)金。實(shí)行支票與印鑒分管，并定期核對(duì)現(xiàn)金、存款，做到日清月結(jié)、賬款相符。
第十五條 股份經(jīng)濟(jì)合作社不得為其他單位或個(gè)人的債務(wù)提供擔(dān)保。
第十六條 股份經(jīng)濟(jì)合作社應(yīng)當(dāng)合理控制債務(wù)規(guī)模。股份經(jīng)濟(jì)合作社應(yīng)當(dāng)設(shè)立債務(wù)登記簿，按類(lèi)別、用途、發(fā)生時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記，切實(shí)掌握債務(wù)家底。街道辦事處可以根據(jù)股份經(jīng)濟(jì)合作社的經(jīng)營(yíng)管理需要和債務(wù)償還能力，對(duì)股份經(jīng)濟(jì)合作社的債務(wù)規(guī)模設(shè)置警戒線，并對(duì)股份經(jīng)濟(jì)合作社及其成員發(fā)布預(yù)警信息，提示債務(wù)超過(guò)警戒線可能造成的風(fēng)險(xiǎn)。
第十七條 股份經(jīng)濟(jì)合作社對(duì)其獨(dú)資、控股、參股的企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織，應(yīng)當(dāng)通過(guò)制定、參與制定該企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織章程的方式，建立權(quán)責(zé)明確的內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，維護(hù)本股份經(jīng)濟(jì)合作社及其成員的權(quán)益。對(duì)于股份經(jīng)濟(jì)合作社獨(dú)資、控股的企業(yè)或者其他經(jīng)濟(jì)組織，應(yīng)當(dāng)每三年審計(jì)一次（含）以上。
第十八條 股份經(jīng)濟(jì)合作社應(yīng)當(dāng)建立票據(jù)管理制度。收款統(tǒng)一使用收款收據(jù)以及稅務(wù)發(fā)票，禁止使用其它收款票據(jù)。收款收據(jù)的領(lǐng)用由股份經(jīng)濟(jì)合作社會(huì)計(jì)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并建立票據(jù)登記簿進(jìn)行管理。會(huì)計(jì)要將使用完的存根做好存檔保管工作。禁止其他人員經(jīng)手收款收據(jù)，如遇特殊情況需其他人員經(jīng)辦的，自開(kāi)出收據(jù)7日內(nèi)必須結(jié)報(bào)給股份經(jīng)濟(jì)合作社會(huì)計(jì)工作人員。
第十九條 股份經(jīng)濟(jì)合作社應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度。日常開(kāi)支按規(guī)定程序?qū)徟�，重大事�?xiàng)開(kāi)支應(yīng)當(dāng)履行民主程序。財(cái)務(wù)開(kāi)支事項(xiàng)發(fā)生 ……（未完，全文共8348字，當(dāng)前僅顯示2280字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市區(qū)股份經(jīng)濟(jì)合作社“三資”管理制度》）