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論文:石油國(guó)內(nèi)稅的價(jià)格效應(yīng)

發(fā)表時(shí)間:2015/8/4 11:47:08

論文:石油國(guó)內(nèi)稅的價(jià)格效應(yīng)

摘要:本文從理論和實(shí)證兩個(gè)層面研究垂直市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下石油國(guó)內(nèi)稅的價(jià)格效應(yīng)。研究發(fā)現(xiàn),如果石油公司間競(jìng)爭(zhēng)不強(qiáng),國(guó)內(nèi)稅價(jià)格傳遞彈性為負(fù),國(guó)際石油價(jià)格和石油公司要價(jià)反向變動(dòng),國(guó)際價(jià)格下降而石油公司要價(jià)上升;如果石油公司間競(jìng)爭(zhēng)很強(qiáng),國(guó)內(nèi)稅價(jià)格傳遞彈性為正,國(guó)際價(jià)格和石油公司要價(jià)同向下降。對(duì)美國(guó)、歐盟和日本的實(shí)證研究證實(shí),石油國(guó)內(nèi)稅增加時(shí),石油業(yè)很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)性可導(dǎo)致國(guó)際價(jià)格和石油公司要價(jià)同向下降;而石油業(yè)較弱的競(jìng)爭(zhēng)性雖使國(guó)際石油價(jià)格下降,但使得石油公司要價(jià)大幅上升,結(jié)合美國(guó)、歐盟和日本的需求彈性特征,實(shí)證結(jié)果與理論分析結(jié)果相符。本文的分析結(jié)果可解釋美國(guó)、歐盟和日本實(shí)際石油國(guó)內(nèi)稅率與最優(yōu)稅率的偏離。由于能源利益集團(tuán)的反對(duì)和消費(fèi)者的敏感,美國(guó)的實(shí)際稅率大大低于最優(yōu)稅率;石油公司和環(huán)保利益集團(tuán)的支持推動(dòng)歐盟和日本采取高石油稅率政策。本文的結(jié)論對(duì)中國(guó)油價(jià)市場(chǎng)化改革和燃油稅改革有指導(dǎo)意義。
關(guān)鍵詞:石油國(guó)內(nèi)稅 價(jià)格效應(yīng) 垂直市場(chǎng)結(jié)構(gòu)
一、引 言
歐佩克組織的誕生及其成功運(yùn)作標(biāo)志著國(guó)際石油貿(mào)易定價(jià)格局的結(jié)構(gòu)變化,即從國(guó)際石油公司管理的定價(jià)體系向基于市場(chǎng)的定價(jià)體系轉(zhuǎn)型,石油生產(chǎn)國(guó)獲得了更大的影響油價(jià)的能力(Fattouh,2007)。但“寡頭”石油消費(fèi)國(guó)仍能通過(guò)包括燃油稅在內(nèi)的國(guó)內(nèi)稅等政策有效影響國(guó)際油價(jià),并促進(jìn)其石油安全。Bergstrom(1982)發(fā)現(xiàn),在供給不變情況下,進(jìn)口國(guó)的國(guó)內(nèi)稅不改變國(guó)內(nèi)價(jià)格,稅收全部轉(zhuǎn)化為從生產(chǎn)國(guó)獲得的經(jīng)濟(jì)租,進(jìn)口國(guó)通過(guò)國(guó)內(nèi)稅可獲得較強(qiáng)的定價(jià)能力。Singer(1989)認(rèn)為,石油消費(fèi)稅能有效地減少消費(fèi)和進(jìn)口,導(dǎo)致對(duì)中東石油的需求減少,使世界石油價(jià)格下降,使征稅國(guó)消費(fèi)者得益。Bakhtiari(1999)也認(rèn)為,經(jīng)合組織國(guó)家的高燃油稅政策對(duì)石油價(jià)格形成了很強(qiáng)的反向沖擊,促使國(guó)際石油價(jià)格大幅下降。OECD(2004)認(rèn)為,最終燃油價(jià)格中的高稅負(fù)降低了石油密度(單位GDP所消耗的石油量),改善了石油進(jìn)口國(guó)面對(duì)石油沖擊時(shí)的貿(mào)易條件。孫澤生等(2008)利用1970-2005年美國(guó)、歐盟和日本數(shù)據(jù)進(jìn)行的實(shí)證研究證實(shí),主要進(jìn)口國(guó)的石油國(guó)內(nèi)稅顯著地負(fù)向影響國(guó)際油價(jià)。
但國(guó)內(nèi)稅不僅僅影響國(guó)際油價(jià)
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定比例生產(chǎn)技術(shù)。
(一)基本模型
設(shè)經(jīng)貿(mào)易中介加工后所銷售的石油產(chǎn)品的需求函數(shù)為:
(1)
其中為石油產(chǎn)品消費(fèi)量,為政府對(duì)所有消費(fèi)單位征收的國(guó)內(nèi)稅,為消費(fèi)者價(jià)格減去國(guó)內(nèi)稅后的貿(mào)易中介要價(jià),即稅前價(jià)格。
設(shè)石油的供給函數(shù)為:
(2)
其中,為石油產(chǎn)量,為石油的生產(chǎn)者價(jià)格或國(guó)際油價(jià)。
對(duì)于一個(gè)代表性貿(mào)易中介,其利潤(rùn)可表示為:
(3)
其中,為貿(mào)易中介除購(gòu)買石油外的其它成本,假設(shè)是貿(mào)易媒介的投入產(chǎn)出系數(shù),則有。
代表性貿(mào)易中介要通過(guò)其買賣價(jià)差決策實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化,其一階條件為:
(4)
將上式用彈性表示,令為貿(mào)易中介要價(jià)對(duì)需求量的價(jià)格彈性的絕對(duì)值,是貿(mào)易中介i的推測(cè)彈性,是企業(yè)i的邊際成本,是石油供給價(jià)格彈性的倒數(shù),是資源性商品市場(chǎng)上生產(chǎn)者i的推測(cè)彈性?傻茫
(5)
利用生產(chǎn)者或貿(mào)易中介的市場(chǎng)份額作為其權(quán)重,并對(duì)所有廠商進(jìn)行加總,有:
(6)
其中,和是生產(chǎn)者市場(chǎng)和貿(mào)易中介市場(chǎng)上的推測(cè)彈性,其值趨向于0,說(shuō)明市場(chǎng)結(jié)構(gòu)趨向于完全競(jìng)爭(zhēng),其值趨向于1,則市場(chǎng)結(jié)構(gòu)更近似于合謀或壟斷,因而和也可作為生產(chǎn)者或貿(mào)易媒介的市場(chǎng)_參數(shù);M是產(chǎn)業(yè)邊際成本。令,可將式(6)整理為:
(7)
假設(shè)消費(fèi)國(guó)對(duì)石油征收國(guó)內(nèi)稅。貿(mào)易中介將為此調(diào)整買賣價(jià)差,相應(yīng)的均衡生產(chǎn)者價(jià)格和貿(mào)易中介要價(jià)將可能發(fā)生變化。為此,首先對(duì)式(7)取對(duì)數(shù)形式,以便于考察稅收對(duì)生產(chǎn)者價(jià)格和稅前價(jià)格的彈性,接著在式兩邊同時(shí)對(duì)國(guó)內(nèi)稅T求微分,可得:
(8)
其中,,,,,,,。
由需求函數(shù)(1)和供給函數(shù)(2)可得:
(9)
令,,等式(8)可改寫為:
(10)
綜合式(5-8)和式(5-9),可得以下比較靜態(tài)條件:
(11)
(12)
利用式(11)和式(12),可求出消費(fèi)國(guó)國(guó)內(nèi)稅的價(jià)格傳遞彈性為:
(13)
(二)數(shù)值模擬
為直觀考察石油國(guó)內(nèi)稅變化對(duì)價(jià)格傳遞彈性的影響,我們考慮簡(jiǎn)單的線性需求曲線和供給曲線,則顯然,;為分析簡(jiǎn)便,我們還假設(shè)貿(mào)易中介市場(chǎng)的推測(cè)彈性為常數(shù),即;同時(shí)假設(shè)貿(mào)易中介的產(chǎn)業(yè)邊際成本也為常數(shù)值,為得出簡(jiǎn)單的代數(shù)值,設(shè)。由此可將式(11)和式(12)改寫為:
(14)
(15)
由此,可得消費(fèi)國(guó)國(guó)內(nèi)稅價(jià)格傳遞彈性的表達(dá)式為:
(16)
由式(14)可見,分子大于零,而分母中前半段的符號(hào)則與的符號(hào)有關(guān),雖然后半段符號(hào)為正,但二者之和的符號(hào)是不確定的,此外,的符號(hào)仍是未知的,因此仍無(wú)法確知征稅后貿(mào)易中介要價(jià)的變動(dòng)方向。對(duì)式(15)的分析也可得出類似的結(jié)論。為此,以下通過(guò)價(jià)格傳遞彈性的數(shù)值模擬,進(jìn)一步分析消費(fèi)國(guó)國(guó)內(nèi)稅對(duì)貿(mào)易中介要價(jià)和生產(chǎn)者價(jià)格的影響。
由于一般的需求彈性計(jì)量中采用消費(fèi)者價(jià)格(或稅后價(jià)格),此處貿(mào)易中介要價(jià)對(duì)消費(fèi)量的彈性等于稅后價(jià)格需求彈性乘以稅前價(jià)格與稅后價(jià)格的比值,因此η=0.1意味著稅后價(jià)格需求彈性等于0.1乘以稅后價(jià)格再除以稅前價(jià)格,要大于0.1,余者類推?紤]到石油需求彈性均較小,此處選取η=0.1,0.4兩種情況。由于國(guó)際石油供給彈性較小,選取ε=10,2兩種情況,分別對(duì)應(yīng)于供給彈性0.1和0.5的情形。生產(chǎn)環(huán)節(jié)推測(cè)彈性μ分別考慮四種情形:0(對(duì)應(yīng)于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng))、0.25、0.5以及1(壟斷或合謀),貿(mào)易中介推測(cè)彈性θ分別取值0、0.25、0.6和1。模擬結(jié)果如下。

表1 征收消費(fèi)稅時(shí)的價(jià)格傳遞彈性(η=0.1)
ε=10 ε=2
μ θ 0 0.25 0.6 1 0 0.25 0.6 1
0 1.00 -0.83 -0.32 -0.22 1.00 -0.83 -0.32 -0.22
0.25 2.80 -2.33 -0.90 -0.62 1.20 -1.00 -0.38 -0.27
0.5 4.00 -3.33 -1.28 -0.89 1.33 -1.11 -0.43 -0.24
1 5.50 -4.58 -1.76 -0.92 1.50 -1.25 -0.48 -0.33

由表1可見,在需求彈性和供給彈性很。ň鶠0.1)時(shí),如果貿(mào)易中介推測(cè)彈性不變,隨著生產(chǎn)環(huán)節(jié)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的減弱,價(jià)格傳遞彈性的絕對(duì)值不斷增大,說(shuō)明生產(chǎn)者價(jià)格的相對(duì)變化幅度越來(lái)越大,國(guó)內(nèi)稅稅負(fù)更多由生產(chǎn)者承擔(dān),因此,面對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的壟斷,“寡頭”消費(fèi)國(guó)的石油國(guó)內(nèi)稅可更大程度上影響國(guó)際價(jià)格。更可能的情形是,消費(fèi)國(guó)無(wú)法影響石油生產(chǎn)環(huán)節(jié)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu),因此假設(shè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)推測(cè)彈性不變,隨著貿(mào)易中介市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的減弱,價(jià)格傳遞彈性的絕對(duì)值明顯趨小,說(shuō)明稅前價(jià)格的相對(duì)變化幅度變大,國(guó)內(nèi)稅更大程度上由貿(mào)易中介和消費(fèi)者承擔(dān)。在需求彈性較小時(shí),國(guó)內(nèi)稅價(jià)格傳遞彈性更多為負(fù)值,亦即國(guó)內(nèi)稅使得國(guó)際價(jià)格與貿(mào)易中介要價(jià)反向變動(dòng),前者下降而后者上升,貿(mào)易中介的買賣價(jià)差增大,這一特征在貿(mào)易中介市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較弱的情形下均成立。但在生產(chǎn)環(huán)節(jié)競(jìng)爭(zhēng)性很強(qiáng)時(shí),價(jià)格傳遞彈性卻為正值,此時(shí)國(guó)際價(jià)格和貿(mào)易中介要價(jià)同向下降,且國(guó)際價(jià)格的下降幅度更大,說(shuō)明高度競(jìng)爭(zhēng)性的貿(mào)易中介市場(chǎng)結(jié)構(gòu)使得國(guó)內(nèi)稅更多轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)際價(jià)格的下降。

表2 征收消費(fèi)稅時(shí)的價(jià)格傳遞彈性(η=0.4)
ε=10 ε=2
μ θ 0 0.25 0.6 1 0 0.25 0.6 1
0 1.00 3.33 -3.2 -1.33 1.00 3.33 -3.2 -1.33
0.25 2.80 9.33 -8.96 -3.72 1.20 4.00 -3.84 -1.60
0.5 4.00 13.32 -12.80 -5.32 1.33 4.43 -4.26 -1.77
1 5.50 18.32 -17.6 -7.32 1.50 5.00 -4.80 -2.00

其次分析需求彈性為0.4的情形。由表2可見,與低需求彈性情形相同,如果貿(mào)易中介環(huán)節(jié)推測(cè)彈性θ不變,隨著生產(chǎn)環(huán)節(jié)推測(cè)彈性μ的變大,價(jià)格傳遞彈性絕對(duì)值趨于增加,消費(fèi)國(guó)國(guó)內(nèi)稅導(dǎo)致生產(chǎn)者價(jià)格的較大下降。進(jìn)一步,如消費(fèi)國(guó)仍然無(wú)法影響石油生產(chǎn)環(huán)節(jié)市場(chǎng)結(jié)構(gòu),則國(guó)內(nèi)稅價(jià)格傳遞彈性的絕對(duì)值呈先變大后變小的趨勢(shì),這與(η-θ)的符號(hào)先正后變負(fù)有關(guān)。但只要貿(mào)易中介環(huán)節(jié)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較強(qiáng),價(jià)格傳遞彈性就是正值,國(guó)際價(jià)格與貿(mào)易中介要價(jià)同向下降,顯然在此情形下消費(fèi)者價(jià)格變化較小,國(guó)內(nèi)稅主要影響石油生產(chǎn)者和貿(mào)易中介。在貿(mào)易中介環(huán)節(jié)的競(jìng)爭(zhēng)性很弱的情形下,價(jià)格傳遞彈性仍可能是負(fù)值,國(guó)際價(jià)格與貿(mào)易中介要價(jià)反向變動(dòng),國(guó)際價(jià)格下降而貿(mào)易中介要價(jià)增加,貿(mào)易中介買賣價(jià)差顯著擴(kuò)大,其利潤(rùn)也可能明顯增加,出現(xiàn)稅負(fù)的過(guò)度轉(zhuǎn)移情形,但石油油生產(chǎn)者和消費(fèi)者明顯受損,消費(fèi)者價(jià)格的大幅上升將影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。
三、經(jīng)驗(yàn)觀察與描述統(tǒng)計(jì)
為實(shí)證研究石油國(guó)內(nèi)稅的價(jià)格效應(yīng),我們選擇美國(guó)、歐盟和日本1970-2005年的國(guó)內(nèi)稅案例進(jìn)行分析,首先對(duì)其石油產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)特性、國(guó)內(nèi)稅率及其變化特征進(jìn)行描述分析。選擇以上三國(guó)(國(guó)家集團(tuán))分析的原因在于,美國(guó)、歐盟[ 把歐盟作為一個(gè)整體分析的理由在于,雖然歐盟各國(guó)國(guó)內(nèi)稅率存在明顯的差異,但總體而言,歐盟各國(guó)的石油價(jià)格存在非常明顯的趨同特征,趨 ……(未完,全文共22879字,當(dāng)前僅顯示4115字,請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《論文:石油國(guó)內(nèi)稅的價(jià)格效應(yīng)》
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