目錄/提綱:……
一、財(cái)務(wù)資金管理
(六)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和空頭付款憑證,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票
二、經(jīng)營(yíng)資金管理
(二)代收貨款
(三)關(guān)稅、驗(yàn)關(guān)費(fèi)等
(四)暫收其他應(yīng)付款
(五)用戶欠費(fèi)交款
三、檢查管理要求
(四)加強(qiáng)財(cái)業(yè)對(duì)賬,保證賬實(shí)相符,財(cái)業(yè)相符
四、處罰規(guī)定
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郵政分公司資金管理辦法
分公司財(cái)務(wù)部
為加強(qiáng)黑龍江省郵政速遞物流齊齊哈爾市分公司資金管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率和效益,根據(jù)內(nèi)控制度管理要求,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本實(shí)施辦法
一、財(cái)務(wù)資金管理
計(jì)劃財(cái)務(wù)部是資金的歸口管理部門(mén),負(fù)責(zé)資金的籌措、營(yíng)運(yùn)資金的管理及對(duì)業(yè)務(wù)資金的監(jiān)管等。
(一)一切現(xiàn)金收入都要開(kāi)具繳款單,當(dāng)日上繳并存入
銀行,不準(zhǔn)挪用或偽造用途套取現(xiàn)金,也不準(zhǔn)利用銀行存款賬戶代其他單位或個(gè)人存入、支取現(xiàn)金,向銀行支付現(xiàn)金時(shí),必須在現(xiàn)金支票上注明用途,財(cái)務(wù)印鑒加蓋齊全,經(jīng)銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
(二)一切現(xiàn)金支出都必須要有原始憑證,原始憑證
……(新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略486字,正式會(huì)員可完整閱讀)……
收入款、代收貨款、二代證代收款、收件人付費(fèi)、驗(yàn)關(guān)費(fèi)、收回欠費(fèi)、單封款等)交與內(nèi)部處理人員,內(nèi)部處理人員必須保證當(dāng)日16:00之前和次日9:00之前分兩次將所有營(yíng)業(yè)款存入銀行對(duì)公收入賬戶,保證每日營(yíng)業(yè)繳款金額和量收系統(tǒng)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)應(yīng)繳營(yíng)業(yè)款相符。
(二)代收貨款
基本原則:營(yíng)業(yè)資金不得在投遞員手中過(guò)夜,攬投部每天16:00前和次日9:00前分兩次將所收的代收貨款在附近郵政儲(chǔ)蓄銀行(所)及時(shí)存入銀行對(duì)公收入賬戶,并把銀行小票留存作為交款依據(jù)。
1、各攬投部?jī)?nèi)部處理人員每天登記代收貨款管理臺(tái)賬,對(duì)于攬投員拿走的郵件件數(shù)、日期、金額等登記齊全,每天攬投員歸班交款時(shí),要保證妥投的郵件必須繳款,未妥投的郵件拿回郵件。
2、攬投員歸班后核對(duì)代收款金額正確后填寫(xiě)交款單交內(nèi)部處理,雙方確認(rèn)后簽字。
3、攬投員每日及時(shí)將代收貨款及繳款明細(xì)交于內(nèi)部處理人員,內(nèi)部處理人員保證按照繳款金額及時(shí)錄入量收系統(tǒng)。
(三)關(guān)稅、驗(yàn)關(guān)費(fèi)等
各部?jī)?nèi)部處理人員每天同時(shí)登記關(guān)稅、驗(yàn)關(guān)費(fèi)臺(tái)賬,對(duì)于攬投員每天拿走的國(guó)際郵件,歸班時(shí)必須上交關(guān)稅和驗(yàn)關(guān)費(fèi)。
(四)暫收其他應(yīng)付款
對(duì)于暫收其他應(yīng)付款科目各攬投部?jī)?nèi)部處理人員也要做好臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)工作,包括二代證代收款、收件人付費(fèi)、思鄉(xiāng)月成本等,每月上報(bào)財(cái)務(wù)暫收其他應(yīng)付款科目各項(xiàng)明細(xì)。
(五)用戶欠費(fèi)交款
攬投員在收取用戶欠費(fèi)時(shí)必須打收條(收條上寫(xiě)清單位、日期、金額和姓名),一式兩份,用戶一份、攬投員一份,攬投員歸班后將收條和款項(xiàng)及時(shí)交給內(nèi)部處理人員,雙方簽字確認(rèn)。內(nèi)部處理人員登記臺(tái)帳,寫(xiě)明收回欠費(fèi)日期、單位名稱、金額,并及時(shí)錄入量收系統(tǒng)。
三、檢查管理要求
(一)財(cái)務(wù)部出納員每日核對(duì)繳款金額與應(yīng)繳營(yíng)業(yè)款是否相符,如不符按照處罰規(guī)定處理。
(二)財(cái)務(wù)定期對(duì)各部資金管理和各項(xiàng)臺(tái)賬進(jìn)行抽查,每月至少一次抽查,對(duì)于暫收的營(yíng)業(yè)資金必須存放在金柜中,不得隨意放在抽屜或個(gè)人衣兜里,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額沒(méi)收并處罰通報(bào)。
(三)財(cái)務(wù)部和市場(chǎng)部定期抽查代收款項(xiàng)交款情況,對(duì)不按
規(guī)章制度上交代收貨款的按處罰規(guī)定處罰。
(四)加強(qiáng)財(cái)業(yè)對(duì)賬,保證賬實(shí)相符,財(cái)業(yè)相符。財(cái)務(wù)部每月將代收貨款和收件人付費(fèi)繳款金額與市場(chǎng)部核對(duì),保證繳款金額正確;每月與辦公室核對(duì)庫(kù)存材料余額,保證賬實(shí)相符;每月核對(duì)各部門(mén)量收系統(tǒng)欠費(fèi)余額與財(cái)務(wù)賬欠費(fèi)余額,保證財(cái)業(yè)相符。
四、處罰規(guī)定
(一)對(duì)于各部營(yíng)業(yè)款繳款不及時(shí)和不正確的,一次給予內(nèi)部處理人員200元罰款;財(cái)務(wù)部出納員未及時(shí)發(fā)現(xiàn)繳 ……(未完,全文共2145字,當(dāng)前僅顯示1363字,請(qǐng)閱讀下面提示信息。
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