對郵政儲蓄資金安全管理的新思考

目錄/提綱：……
一、明確郵政儲蓄機構(gòu)內(nèi)部稽查和保安部門職責(zé)
二是“防外”，即防止外部搶劫、盜竊等案件的發(fā)生
一是內(nèi)部控制制度的落實二是帳務(wù)的核算與組織三是資金安全四是案件核查等
二是金庫建設(shè)與管理情況三是槍支、經(jīng)警管理四是運鈔車管理五是案件偵破等
二、建立風(fēng)險等級管理，實行等級監(jiān)管
四是儲匯安全防范設(shè)施（包括金庫、運鈔車、營業(yè)防彈玻璃和電視監(jiān)控等）建設(shè)情況
三是營業(yè)安全防范設(shè)施建設(shè)情況，如安全防彈玻璃，電視監(jiān)控等
三、改變傳統(tǒng)監(jiān)管檢查方法，從制度入手轉(zhuǎn)變?yōu)閺馁~務(wù)入手
……

　　近幾年，對郵政儲蓄機構(gòu)的監(jiān)管在各級領(lǐng)導(dǎo)的重視下，目前已形成了銀監(jiān)會、銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局三級監(jiān)管機構(gòu)，銅川銀監(jiān)分局也根據(jù)自身工作需要，于近日成立了負責(zé)郵政儲蓄機構(gòu)及政策性銀行的監(jiān)管二科。監(jiān)管制度也不斷得到完善，監(jiān)管檢查工作逐步走上制度化、標準化的軌道，這對郵政儲蓄業(yè)務(wù)健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但隨著郵政金融業(yè)務(wù)的不斷拓展以及所面臨的社會治安形勢，郵政儲蓄機構(gòu)資金安全管理工作的任務(wù)將更加繁重。如何加強郵政儲蓄資金安全管理工作，筆者認為：
　　一、明確郵政儲蓄機構(gòu)內(nèi)部稽查和保安部門職責(zé)
　　郵政儲蓄機構(gòu)資金安全防范的內(nèi)容有兩個方面：一是“防內(nèi)”，即防止內(nèi)部人員貪污、挪用儲匯資金案
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略465字，正式會員可完整閱讀）……　
二、建立風(fēng)險等級管理，實行等級監(jiān)管
　　各級監(jiān)管部門對郵政儲蓄機構(gòu)的監(jiān)督檢查通常是根據(jù)監(jiān)管上級的安排部署來完成的，由于地區(qū)情況的差異性，加之目前各級監(jiān)管機構(gòu)人員編制相對偏緊，各郵政局儲匯資金安全管理水平又不一致，這種不分管理水平好壞，采取 “一刀切”進行檢查，不利于監(jiān)管作用的有效發(fā)揮。為此，需建立風(fēng)險等級管理制度，即根據(jù)各地區(qū)管理情況，確定風(fēng)險管理等級，并按風(fēng)險等級制定相關(guān)檢查周期頻次及方法。
　　1、風(fēng)險管理等級的評定。對郵政儲蓄機構(gòu)風(fēng)險管理等級評定的標準，應(yīng)從以下幾個指標綜合考慮：一是郵政儲匯稽查人員配備情況及稽查水平；二是儲匯四個監(jiān)控崗位配備及履職情況；三是儲匯營業(yè)人員的配備情況；四是儲匯安全防范設(shè)施（包括金庫、運鈔車、營業(yè)防彈玻璃和電視監(jiān)控等）建設(shè)情況。支局（所）風(fēng)險管理等級評定的標準，應(yīng)從以下幾個指標綜合考慮：一是支局（所）長配備及履職情況；二是儲匯營業(yè)人員的配備情況，如人員配備是否滿足崗位制約、授權(quán)操作的要求等；三是營業(yè)安全防范設(shè)施建設(shè)情況，如安全防彈玻璃，電視監(jiān)控等。
　　2、檢查周期頻次的確定�？h（市）局風(fēng)險管理等級可分三級，風(fēng)險管理一級為“免檢”單位，每年檢查一次；風(fēng)險管理二級的為“合格”單位，每半年檢查一次；風(fēng)險管理三級的為“不合格”單位，每季度檢查一次。支局（所）風(fēng)險管理等級同樣可分三級，風(fēng)險管理一級的每半年檢查一次，風(fēng)險管理二級的每季度檢查一次，風(fēng)險管理三級的每月檢查一次。
　　三、改變傳統(tǒng)監(jiān)管檢查方法，從制度入手轉(zhuǎn)變?yōu)閺馁~務(wù)入手
　　近幾年，郵政儲匯案件得不到有效控制，重特大案件居高不下。分析其主要原因，除有章不循、監(jiān)督檢查不例外，筆者認為，關(guān)鍵還是檢查方法不正確，主要表現(xiàn)在儲匯檢查仍然采取傳統(tǒng)檢查郵政的一套方法，即從制度入手，檢查儲匯資金運行情況，由此造成一些犯罪分子長時間作案未能發(fā)現(xiàn)。
　　儲匯業(yè)務(wù)是一項金融業(yè)務(wù)，從前臺營業(yè)開始就涉及會計核算。因此，對儲匯業(yè)務(wù)檢查不是一種簡單資金管理，也不僅僅是為了“防內(nèi)”和“防外”，還要防止企業(yè)自身違規(guī)違紀行為，從這點來講，必須從帳務(wù)入手進行檢查。
　　首先從會計報表（資產(chǎn)負責(zé)表或資金變動狀況表）入手，審查各科目余額反映是否正常，同時對每個科目余額進行逐一檢查和核實。如銀行存款科目，要與銀行對帳單進行核對；應(yīng)收款、應(yīng)付科目要查清每筆掛賬情況；又如縣（市）內(nèi)儲蓄往來科目如有余額，必須查明余額構(gòu)成的明細等等。
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