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公司監(jiān)事會工作指引

發(fā)表時間:2018/1/27 10:07:12
目錄/提綱:……
一、總則
(一)指引簡介
2、公司向司屬全資和控股子公司實(shí)行委派管理的監(jiān)事,參照本工作指引執(zhí)行
(二)履職總體要求
(三)履職分工
二、監(jiān)事會的履職
(一)監(jiān)督董事會運(yùn)作
(二)監(jiān)督經(jīng)營班子運(yùn)作
(三)監(jiān)督董事和高管人員履職
(四)監(jiān)督檢查公司日常運(yùn)營
三、監(jiān)事會、監(jiān)事工作內(nèi)容
(一)監(jiān)督檢查的流程
(二)與公司交換意見
(三)監(jiān)事會工作報(bào)告
(四)工作會議
2、會議記錄(1)監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議應(yīng)有會議記錄
(五)監(jiān)事會、監(jiān)事與****溝通協(xié)調(diào)機(jī)制
3、公司充分發(fā)揮監(jiān)事會作用,運(yùn)用監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果
(六)資料保管
1、資料的類型監(jiān)事會的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料
2、資料的管理(1)專人管理
(七)監(jiān)督協(xié)同
(八)其他事項(xiàng)規(guī)定
1、監(jiān)事會成員實(shí)行工作回避制度
四、工作保障
(一)公司應(yīng)尊重并積極支持配合監(jiān)事工作,為監(jiān)事履職提供必要的工作條件
(四)監(jiān)事對公司有關(guān)部和所屬公司進(jìn)行質(zhì)詢、有關(guān)部門和所屬公司應(yīng)給予解釋和說明
(六)根據(jù)工作需要,監(jiān)事享有定期或者不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的權(quán)利
五、附則
(一)附件所列函件格式,供工作參考使用
(二)本工作指引自發(fā)布之日起施行
一、監(jiān)事會會議的召集、主持及提案
1、會議類型:監(jiān)事會會議包括定期會議和臨時會議
二、監(jiān)事會會議的通知
三、監(jiān)事會會議的召開
2、定期會議召……
公司監(jiān)事會工作指引

一、總則
為加強(qiáng)我司監(jiān)事會工作,規(guī)范監(jiān)事會的履職行為,根據(jù)《公司法》、《公司國有資產(chǎn)法》、《公司國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》、《**市市屬國有公司外部董事和外派監(jiān)事管理暫行辦法》、《**市市屬國家出資公司監(jiān)事會工作指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件,結(jié)合我司實(shí)際,制定本指引。
(一)指引簡介
1、本指引所稱監(jiān)事會是指由市委推薦和委派到公司任職的監(jiān)事會主席、公司外派監(jiān)事與職工監(jiān)事共同組成獨(dú)立行使監(jiān)督職責(zé)的組織機(jī)構(gòu)。
2、公司向司屬全資和控股子公司實(shí)行委派管理的監(jiān)事,參照本工作指引執(zhí)行。
(二)履職總體要求
以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù),嚴(yán)格執(zhí)行,自覺遵守,規(guī)范履職,寓監(jiān)督于服務(wù)中,忠實(shí)勤勉,清正廉潔,認(rèn)真實(shí)施過程監(jiān)督,切實(shí)履行報(bào)告職責(zé)和監(jiān)事會職權(quán),積極構(gòu)建制衡體系,促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。
(三)履職分工
1、監(jiān)事會主席統(tǒng)籌公司監(jiān)事會全面工作,召集并主持監(jiān)事會會議,對行使監(jiān)事會職權(quán)的工作負(fù)總責(zé)。
2、監(jiān)事會其他成員在監(jiān)事會主席領(lǐng)導(dǎo)下,分工負(fù)責(zé)行使監(jiān)督職權(quán),對分工范圍內(nèi)監(jiān)督事項(xiàng)的報(bào)告職責(zé)負(fù)直接責(zé)任。
二、監(jiān)事會的履職
監(jiān)事會按法定程序履行監(jiān)督職責(zé),對董事會和經(jīng)營班子運(yùn)作及其成員履職以及公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督與評價(jià),維護(hù)相互制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu),確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。
(一)監(jiān)督董事會運(yùn)作
1、職責(zé)權(quán)限
(1)列席董事會會議,并對會議討論事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議;
(2)在股東或股東(大)會對公司董事會作出年度考核評價(jià)之前,根據(jù)時間安排對董事會年度
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書面形式提交董事會。
(3)行使上述第(3)項(xiàng)職權(quán)時,由監(jiān)事會要求董事、高管予以糾正。
(四)監(jiān)督檢查公司日常運(yùn)營
監(jiān)事會根據(jù)法律法規(guī)履行監(jiān)督職責(zé),對公司日常運(yùn)營的監(jiān)督檢查主要集中在公司財(cái)務(wù)和重大事項(xiàng)兩個方面。
1、監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)
(1)職責(zé)權(quán)限
①了解和掌握公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益等資產(chǎn)經(jīng)營和損益情況;
②監(jiān)督公司預(yù)算管理和執(zhí)行、薪酬、費(fèi)用、財(cái)務(wù)決算等日常運(yùn)作;
③了解公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)有關(guān)情況,督導(dǎo)公司年度審計(jì)整改意見的落實(shí);
④檢查公司財(cái)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。
(2)程序和方法
①監(jiān)事在行使上述①、②項(xiàng)職權(quán)時,可通過以下方式進(jìn)行:一是制定檢查計(jì)劃,收集和查閱公司月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)資料,跟蹤了解公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)情況; 二是對公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營管理活動開展綜合分析;三是對檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時向董事會或者經(jīng)營班子反饋,需要整改的應(yīng)督促其整改。
②監(jiān)事在行使上述第③項(xiàng)職權(quán)時,可加強(qiáng)與審計(jì)、評估等中介機(jī)構(gòu)的溝通,及時交換意見,要求其對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行關(guān)注并反饋結(jié)果,對需要整改的事項(xiàng),督促相關(guān)部門及時向公司報(bào)告審計(jì)整改落實(shí)情況。
③監(jiān)事檢查公司財(cái)務(wù)時,可聯(lián)合公司內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)部門一同進(jìn)行。
(3)有關(guān)事項(xiàng)的關(guān)注點(diǎn)
①公司薪酬費(fèi)用和經(jīng)營業(yè)績
公司薪酬費(fèi)用是否按預(yù)算執(zhí)行,薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定,公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出是否合規(guī),招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等是否按規(guī)定執(zhí)行;是否按計(jì)劃完成經(jīng)營業(yè)績指標(biāo);經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析是否客觀等。
②公司預(yù)算管理
預(yù)算指標(biāo)體系是否科學(xué)合理,預(yù)算執(zhí)行是否有力,預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序;預(yù)算執(zhí)行是否出現(xiàn)較大偏差等。
③公司財(cái)務(wù)決算
財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)完整,是否存在影響財(cái)務(wù)狀況和年度經(jīng)營業(yè)績的會計(jì)事項(xiàng),會計(jì)核算是否合規(guī),經(jīng)營成果是否真實(shí),承擔(dān)審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)意見等。
2、監(jiān)督檢查公司重大事項(xiàng)
(1)職責(zé)權(quán)限
①監(jiān)督任職公司改制重組和資本運(yùn)作、重大投資、大額擔(dān)保、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、大額捐贈、利潤分配、重大合同執(zhí)行、應(yīng)對有重大影響的訴訟(仲裁)、應(yīng)對重大行政處罰等重要管理活動;
②監(jiān)督任職公司內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全及運(yùn)行情況;
③了解任職公司重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和實(shí)施以及大額度資金運(yùn)作的決策審批等情況;
④法律法規(guī)、股東(大)會、公司章程以及****賦予的其他相關(guān)職權(quán)。
(2)程序和方法
①根據(jù)需要列席相關(guān)會議。
②查閱上級有關(guān)政策文件,公司內(nèi)部管理制度,各類會議紀(jì)要、決議、合同、協(xié)議等文件資料(含電子賬簿及信息系統(tǒng)),公司會計(jì)報(bào)表、薪酬方案、年度預(yù)算、決算和利潤分配方案等;以及其他必要的文件和資料。
③聽取董事、經(jīng)營班子、職能部門、所屬公司有關(guān)情況匯報(bào),對相關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議。
④與董事會、經(jīng)營班子正式或非正式溝通。
⑤與公司業(yè)務(wù)處室溝通,提出意見和建議,必要時向公司提交專項(xiàng)報(bào)告。
⑥其他必要的程序和方法。
(3)有關(guān)事項(xiàng)的關(guān)注點(diǎn)
①公司內(nèi)控制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
公司是否建立健全內(nèi)控制度并有效執(zhí)行;經(jīng)營運(yùn)作程序是否科學(xué)合理,主要環(huán)節(jié)是否正常有序;是否建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)體系;公司年度重大風(fēng)險(xiǎn)是否準(zhǔn)確識別并得到有效_,風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度的作用是否有效發(fā)揮。
②公司國有產(chǎn)權(quán)變動、資產(chǎn)處置
是否按公司章程執(zhí)行;是否按規(guī)定聘請中介進(jìn)行審計(jì)和評估并進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場公開交易;資產(chǎn)損失的處置是否按審批權(quán)限辦理;資產(chǎn)處置的手續(xù)、資料是否完備;核銷資產(chǎn)是否進(jìn)行“賬銷案存”管理。
③公司貸款擔(dān)保
是否按公司章程執(zhí)行;是否建立貸款、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和采取相關(guān)反擔(dān)保措施;是否為_公司、無產(chǎn)權(quán)管理公司和自然人擔(dān)保;是否按所占股權(quán)比例擔(dān)保;擔(dān)保余額累計(jì)是否超過公司凈資產(chǎn);是否違規(guī)為委托理財(cái)、股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目提供擔(dān)保等。
④利潤分配
利潤分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關(guān)規(guī)定,有無違反相關(guān)規(guī)定的情形。
⑤公司重大投資及招標(biāo)等重大經(jīng)營活動
是否按公司章程執(zhí)行;是否進(jìn)行可行性研究;是否履行相應(yīng)決策、備案、審批程序;是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃;風(fēng)險(xiǎn)是否可控;是否對投資實(shí)施過程動態(tài)監(jiān)控;是否建立健全責(zé)權(quán)有效制衡的管理體系和責(zé)任追究制度;是否對長期股權(quán)投資項(xiàng)目建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)并實(shí)施有效_;是否開展重大投資后評價(jià)活動;是否按照《招投標(biāo)法》等相關(guān)法規(guī)組織開展招投標(biāo)活動。
⑥公司重大融資行為
是否按公司章程執(zhí)行;是否符合公司中長期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要;公司是否具有良好的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期和還款能力;風(fēng)險(xiǎn)分析是否充分和風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。
⑦公司大額度資金收支
收支預(yù)算、調(diào)度計(jì)劃是否合理合法,資金收支制度、金額是否與預(yù)算、計(jì)劃相符;是否存在計(jì)劃外資金收支,大額未達(dá)賬款等情況。
⑧公司改制重組和資本運(yùn)作
改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定,資本運(yùn)作事項(xiàng)是否符合相關(guān)規(guī)定,內(nèi)幕消息管理等有無違反相關(guān)規(guī)定的情形;是否嚴(yán)格按上級批復(fù)的方案和有關(guān)程序進(jìn)行;職工安置方案是否經(jīng)職代會審議;是否進(jìn)行信訪維穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)評估等。
⑨重大訴訟事項(xiàng)應(yīng)對
是否積極應(yīng)對;是否及時采取有效的資產(chǎn)保壘措施,是否全程跟蹤盡力挽回經(jīng)濟(jì)損失;是否查找分析原因,對內(nèi)控缺陷及時修補(bǔ)完善;是否建立責(zé)任追究機(jī)制;涉及關(guān)系國有資產(chǎn)重大權(quán)益的訴訟是否報(bào)告國資委。
三、監(jiān)事會、 ……(未完,全文共12229字,當(dāng)前僅顯示2909字,請閱讀下面提示信息。收藏《公司監(jiān)事會工作指引》
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