公司監(jiān)事會工作指引

目錄/提綱：……
一、總則
（一）指引簡介
2、公司向司屬全資和控股子公司實行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行
（二）履職總體要求
（三）履職分工
二、監(jiān)事會的履職
（一）監(jiān)督董事會運作
（二）監(jiān)督經(jīng)營班子運作
（三）監(jiān)督董事和高管人員履職
（四）監(jiān)督檢查公司日常運營
三、監(jiān)事會、監(jiān)事工作內(nèi)容
（一）監(jiān)督檢查的流程
（二）與公司交換意見
（三）監(jiān)事會工作報告
（四）工作會議
2、會議記錄（1）監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議應(yīng)有會議記錄
（五）監(jiān)事會、監(jiān)事與****溝通協(xié)調(diào)機(jī)制
3、公司充分發(fā)揮監(jiān)事會作用，運用監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果
（六）資料保管
1、資料的類型監(jiān)事會的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料
2、資料的管理（1）專人管理
（七）監(jiān)督協(xié)同
（八）其他事項規(guī)定
1、監(jiān)事會成員實行工作回避制度
四、工作保障
（一）公司應(yīng)尊重并積極支持配合監(jiān)事工作，為監(jiān)事履職提供必要的工作條件
（四）監(jiān)事對公司有關(guān)部和所屬公司進(jìn)行質(zhì)詢、有關(guān)部門和所屬公司應(yīng)給予解釋和說明
（六）根據(jù)工作需要，監(jiān)事享有定期或者不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的權(quán)利
五、附則
（一）附件所列函件格式，供工作參考使用
（二）本工作指引自發(fā)布之日起施行
一、監(jiān)事會會議的召集、主持及提案
1、會議類型：監(jiān)事會會議包括定期會議和臨時會議
二、監(jiān)事會會議的通知
三、監(jiān)事會會議的召開
2、定期會議召……
公司監(jiān)事會工作指引

一、總則
為加強(qiáng)我司監(jiān)事會工作，規(guī)范監(jiān)事會的履職行為，根據(jù)《公司法》、《公司國有資產(chǎn)法》、《公司國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》、《**市市屬國有公司外部董事和外派監(jiān)事管理暫行辦法》、《**市市屬國家出資公司監(jiān)事會工作指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合我司實際，制定本指引。
（一）指引簡介
1、本指引所稱監(jiān)事會是指由市委推薦和委派到公司任職的監(jiān)事會主席、公司外派監(jiān)事與職工監(jiān)事共同組成獨立行使監(jiān)督職責(zé)的組織機(jī)構(gòu)。
2、公司向司屬全資和控股子公司實行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行。
（二）履職總體要求
以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行，自覺遵守，規(guī)范履職，寓監(jiān)督于服務(wù)中，忠實勤勉，清正廉潔，認(rèn)真實施過程監(jiān)督，切實履行報告職責(zé)和監(jiān)事會職權(quán)，積極構(gòu)建制衡體系，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。
（三）履職分工
1、監(jiān)事會主席統(tǒng)籌公司監(jiān)事會全面工作，召集并主持監(jiān)事會會議，對行使監(jiān)事會職權(quán)的工作負(fù)總責(zé)。
2、監(jiān)事會其他成員在監(jiān)事會主席領(lǐng)導(dǎo)下，分工負(fù)責(zé)行使監(jiān)督職權(quán)，對分工范圍內(nèi)監(jiān)督事項的報告職責(zé)負(fù)直接責(zé)任。
二、監(jiān)事會的履職
監(jiān)事會按法定程序履行監(jiān)督職責(zé)，對董事會和經(jīng)營班子運作及其成員履職以及公司財務(wù)、經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督與評價，維護(hù)相互制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，確保公司規(guī)范運作和健康發(fā)展。
（一）監(jiān)督董事會運作
1、職責(zé)權(quán)限
（1）列席董事會會議，并對會議討論事項提出質(zhì)詢或建議；
（2）在股東或股東（大）會對公司董事會作出年度考核評價之前，根據(jù)時間安排對董事會年度
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書面形式提交董事會。
（3）行使上述第（3）項職權(quán)時，由監(jiān)事會要求董事、高管予以糾正。
（四）監(jiān)督檢查公司日常運營
監(jiān)事會根據(jù)法律法規(guī)履行監(jiān)督職責(zé)，對公司日常運營的監(jiān)督檢查主要集中在公司財務(wù)和重大事項兩個方面。
1、監(jiān)督檢查公司財務(wù)
（1）職責(zé)權(quán)限
①了解和掌握公司財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益等資產(chǎn)經(jīng)營和損益情況；
②監(jiān)督公司預(yù)算管理和執(zhí)行、薪酬、費用、財務(wù)決算等日常運作;
③了解公司年度財務(wù)報表審計有關(guān)情況，督導(dǎo)公司年度審計整改意見的落實;
④檢查公司財務(wù)相關(guān)的事項。
（2）程序和方法
①監(jiān)事在行使上述①、②項職權(quán)時，可通過以下方式進(jìn)行：一是制定檢查計劃，收集和查閱公司月、季、年度財務(wù)報表和各種財務(wù)資料，跟蹤了解公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤、現(xiàn)金流等財務(wù)指標(biāo)情況; 二是對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營管理活動開展綜合分析；三是對檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時向董事會或者經(jīng)營班子反饋，需要整改的應(yīng)督促其整改。
②監(jiān)事在行使上述第③項職權(quán)時，可加強(qiáng)與審計、評估等中介機(jī)構(gòu)的溝通，及時交換意見，要求其對有關(guān)事項進(jìn)行關(guān)注并反饋結(jié)果，對需要整改的事項，督促相關(guān)部門及時向公司報告審計整改落實情況。
③監(jiān)事檢查公司財務(wù)時，可聯(lián)合公司內(nèi)部審計等相關(guān)部門一同進(jìn)行。
（3）有關(guān)事項的關(guān)注點
①公司薪酬費用和經(jīng)營業(yè)績
公司薪酬費用是否按預(yù)算執(zhí)行，薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定，公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出是否合規(guī)，招待費、差旅費、會議費等是否按規(guī)定執(zhí)行；是否按計劃完成經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析是否客觀等。
②公司預(yù)算管理
預(yù)算指標(biāo)體系是否科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行是否有力，預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序；預(yù)算執(zhí)行是否出現(xiàn)較大偏差等。
③公司財務(wù)決算
財務(wù)報表是否真實完整，是否存在影響財務(wù)狀況和年度經(jīng)營業(yè)績的會計事項，會計核算是否合規(guī)，經(jīng)營成果是否真實，承擔(dān)審計的會計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計意見等。
2、監(jiān)督檢查公司重大事項
（1）職責(zé)權(quán)限
①監(jiān)督任職公司改制重組和資本運作、重大投資、大額擔(dān)保、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、大額捐贈、利潤分配、重大合同執(zhí)行、應(yīng)對有重大影響的訴訟（仲裁）、應(yīng)對重大行政處罰等重要管理活動；
②監(jiān)督任職公司內(nèi)部控制、全面風(fēng)險管理體系的建立健全及運行情況；
③了解任職公司重大決策、重要人事任免、重大項目安排和實施以及大額度資金運作的決策審批等情況；
④法律法規(guī)、股東（大）會、公司章程以及****賦予的其他相關(guān)職權(quán)。
（2）程序和方法
①根據(jù)需要列席相關(guān)會議。
②查閱上級有關(guān)政策文件，公司內(nèi)部管理制度，各類會議紀(jì)要、決議、合同、協(xié)議等文件資料（含電子賬簿及信息系統(tǒng)），公司會計報表、薪酬方案、年度預(yù)算、決算和利潤分配方案等；以及其他必要的文件和資料。
③聽取董事、經(jīng)營班子、職能部門、所屬公司有關(guān)情況匯報，對相關(guān)事項提出質(zhì)詢或建議。
④與董事會、經(jīng)營班子正式或非正式溝通。
⑤與公司業(yè)務(wù)處室溝通，提出意見和建議，必要時向公司提交專項報告。
⑥其他必要的程序和方法。
（3）有關(guān)事項的關(guān)注點
①公司內(nèi)控制度和全面風(fēng)險管理體系建設(shè)
公司是否建立健全內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；經(jīng)營運作程序是否科學(xué)合理，主要環(huán)節(jié)是否正常有序；是否建立健全全面風(fēng)險體系；公司年度重大風(fēng)險是否準(zhǔn)確識別并得到有效_，風(fēng)險管理報告制度的作用是否有效發(fā)揮。
②公司國有產(chǎn)權(quán)變動、資產(chǎn)處置
是否按公司章程執(zhí)行；是否按規(guī)定聘請中介進(jìn)行審計和評估并進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場公開交易；資產(chǎn)損失的處置是否按審批權(quán)限辦理；資產(chǎn)處置的手續(xù)、資料是否完備；核銷資產(chǎn)是否進(jìn)行“賬銷案存”管理。
③公司貸款擔(dān)保
是否按公司章程執(zhí)行；是否建立貸款、擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和采取相關(guān)反擔(dān)保措施；是否為_公司、無產(chǎn)權(quán)管理公司和自然人擔(dān)保；是否按所占股權(quán)比例擔(dān)保；擔(dān)保余額累計是否超過公司凈資產(chǎn)；是否違規(guī)為委托理財、股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險投資項目提供擔(dān)保等。
④利潤分配
利潤分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關(guān)規(guī)定，有無違反相關(guān)規(guī)定的情形。
⑤公司重大投資及招標(biāo)等重大經(jīng)營活動
是否按公司章程執(zhí)行；是否進(jìn)行可行性研究；是否履行相應(yīng)決策、備案、審批程序；是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；風(fēng)險是否可控；是否對投資實施過程動態(tài)監(jiān)控；是否建立健全責(zé)權(quán)有效制衡的管理體系和責(zé)任追究制度；是否對長期股權(quán)投資項目建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)并實施有效_；是否開展重大投資后評價活動；是否按照《招投標(biāo)法》等相關(guān)法規(guī)組織開展招投標(biāo)活動。
⑥公司重大融資行為
是否按公司章程執(zhí)行；是否符合公司中長期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；公司是否具有良好的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期和還款能力；風(fēng)險分析是否充分和風(fēng)險是否可控等。
⑦公司大額度資金收支
收支預(yù)算、調(diào)度計劃是否合理合法，資金收支制度、金額是否與預(yù)算、計劃相符；是否存在計劃外資金收支，大額未達(dá)賬款等情況。
⑧公司改制重組和資本運作
改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定，資本運作事項是否符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)幕消息管理等有無違反相關(guān)規(guī)定的情形；是否嚴(yán)格按上級批復(fù)的方案和有關(guān)程序進(jìn)行；職工安置方案是否經(jīng)職代會審議；是否進(jìn)行信訪維穩(wěn)的風(fēng)險評估等。
⑨重大訴訟事項應(yīng)對
是否積極應(yīng)對；是否及時采取有效的資產(chǎn)保壘措施，是否全程跟蹤盡力挽回經(jīng)濟(jì)損失；是否查找分析原因，對內(nèi)控缺陷及時修補(bǔ)完善；是否建立責(zé)任追究機(jī)制；涉及關(guān)系國有資產(chǎn)重大權(quán)益的訴訟是否報告國資委。
三、監(jiān)事會、 ……（未完，全文共12229字，當(dāng)前僅顯示2909字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司監(jiān)事會工作指引》）