“大數(shù)據(jù)”背景下的稅收風險管理工作調研思考

目錄/提綱：……
一、“大數(shù)據(jù)”背景下稅收風險管理工作在濮陽地稅的實踐
（一）**市局“大數(shù)據(jù)”制度建設
（二）**市局風險管理“大數(shù)據(jù)”建設
（三）“大數(shù)據(jù)”在稅收風險管理中發(fā)揮的作用
二、當前稅收風險管理數(shù)據(jù)應用中存在的問題
三、大數(shù)據(jù)時代稅收風險管理需要關注的幾個方面
（一）樹立大數(shù)據(jù)思想理念和發(fā)展戰(zhàn)略
（二）提升大數(shù)據(jù)背景下的風險管理意識
（三）完善大數(shù)據(jù)時代風險管理制度建設
（四）完善以大數(shù)據(jù)為支撐的風險管理組織架構
（五）搭建集大數(shù)據(jù)和風險管理于一體的平臺建設
（六）加強數(shù)據(jù)分析和風險管理人才隊伍建設
……
論文：“大數(shù)據(jù)”背景下的稅收風險管理工作新思維

　　今年來，伴隨著**省稅收征管_改革進程的推進，**地稅在數(shù)據(jù)建設和風險管理工作中進行了一系列有益的探索，取得一定的成績。但依然存在一些共性問題，需要在日后的工作中加以改進，文章從理念認識、制度建設、組織架構、平臺建設、隊伍建設等方面加以研究和思考。
　　一、“大數(shù)據(jù)”背景下稅收風險管理工作在濮陽地稅的實踐
　�。ㄒ唬�**市局“大數(shù)據(jù)”制度建設
　　2016年5月，**地稅開展稅收征管_改革期間，積極向**市市委、市政府、市人大、市政協(xié)做好改革匯報工作，得到“四大班子”的一致認可。**市政府市長辦公會出臺專門《會議紀要》，明確支持制定《稅收保障辦法》、《數(shù)據(jù)共享辦法》等配套文件，同時要求地稅、國稅、財政、公安、法院等部門要站位全局、主動作為，加強溝通、密切配合，做好綜合治稅工作，會議還強調要進一步完善稅收誠信體系建設，將稅收誠信納入**市社會誠信體系。
　　2016年8月，**市政府發(fā)布《**市稅收保障辦法》和《**市涉稅信息共享管理辦法》，明確各級政府、財政部門、稅務部門以及國土資源
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略764字，正式會員可完整閱讀）……　
，自動與金三內部數(shù)據(jù)進行比對，通過建立行業(yè)模型與指標體系發(fā)現(xiàn)內、外部數(shù)據(jù)差異識別風險，彌補金稅三期單純分析內部數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)風險點的不足，提高風險識別的準確性和命中率，實現(xiàn)對外部涉稅數(shù)據(jù)的增值利用。系統(tǒng)運行后，自動對**市社會綜合治稅平臺中的信息進行了篩選，充分提取了有效涉稅數(shù)據(jù)，并對有效涉稅數(shù)據(jù)涉及的2173戶納稅人進行了風險掃描，發(fā)現(xiàn)有1301戶納稅人存在涉稅風險點。
　　3、互聯(lián)網(wǎng)涉稅情報系統(tǒng)
　　2016年5月，**市局通過“網(wǎng)絡爬蟲”技術抓取互聯(lián)網(wǎng)涉稅信息獲悉，該市某上市公司7名控股股東擬減持本公司股份。根據(jù)現(xiàn)有稅收政策認真分析此項信息后確定為特殊稅收風險項目，市局制作了特殊風險任務并通過風險管理系統(tǒng)向主管稅務機關進行任務推送，經(jīng)風險應對部門調查核實，入庫個人所得稅6522.19萬元。
　�。ㄈ按髷�(shù)據(jù)”在稅收風險管理中發(fā)揮的作用
　　經(jīng)過一段時間的運行，**市局基于現(xiàn)有的實踐經(jīng)驗，總結出大數(shù)據(jù)在稅收風險管理中發(fā)揮的作用有如下幾個方面：
　　1、拓寬數(shù)據(jù)來源，提高數(shù)據(jù)質量
　　涉稅數(shù)據(jù)是關鍵的征管資源，開展好風險管理工作最關鍵的問題就是核心數(shù)據(jù)的獲取。通過第三方信息采集與利用系統(tǒng)的部署和大數(shù)據(jù)技術的應用，在信息采集環(huán)節(jié)，我局目前可獲得的涉稅數(shù)據(jù)表現(xiàn)出規(guī)模大、類型多的特點。一是充分利用我市綜合治稅平臺，拓寬數(shù)據(jù)獲取渠道，強化涉稅數(shù)據(jù)的動態(tài)采集，擴大采集廣度。二是通過部署第三方信息采集與利用系統(tǒng)，排查清理錯誤數(shù)據(jù)，匯總合并重復數(shù)據(jù)，一定程度上提高了數(shù)據(jù)準確率。同時通過在該系統(tǒng)中，設計相關數(shù)據(jù)關系校驗公式，能夠通過各數(shù)據(jù)間的勾稽關系驗證，從源頭上保障了高質量涉稅數(shù)據(jù)的形成。三是對內部數(shù)據(jù)間、內外部數(shù)據(jù)間的邏輯關系進行全面梳理，深化表內、表間的邏輯審核，使涉稅數(shù)據(jù)更加符合“經(jīng)濟-稅源-稅基-稅收”的內在規(guī)律，進一步提升涉稅數(shù)據(jù)的質量
　　2、深度數(shù)據(jù)挖掘, 充分利用價值
　　面對海量數(shù)據(jù)，利用大數(shù)據(jù)技術實現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)間的“邏輯關聯(lián)、智能對比、自動驗證、實時推送”可以事半功倍。大數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)倉庫三者密不可分。綜合治稅平臺采用數(shù)據(jù)倉庫的方式進行稅源監(jiān)控和管理，第三方信息采集及利用系統(tǒng)則主要通過對綜合治稅平臺采集到的數(shù)據(jù)進行加工利用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)從采集到利用全流程在平臺間的集成應用。綜合治稅平臺、第三方信息采集與利用系統(tǒng)在稅風險管理工作中的深度應用，一定程度上解決了“信息孤島”問題，支持和服務于管理決策，利于提高風險管理工作水平。
　　3、開展數(shù)據(jù)分析,實現(xiàn)數(shù)據(jù)交互
　　在利用綜合治稅平臺對涉稅數(shù)據(jù)進行收集匯總后，第三方信息采集與利用系統(tǒng)可以為稅務人員整理形成多維度的可視數(shù)據(jù)，新系統(tǒng)針對不同應用分析人員，提供不同的分析工具和分析路徑，通過預加工、可視化、交互式處理，降低數(shù)據(jù)分析應用門檻，滿足稅收收入分析、政策效應分析、征管狀況分析、遵從風險分析等各類需要，同時為業(yè)務人員充分發(fā)揮職業(yè)判斷，實現(xiàn)個性化分析提供支持。此外，該系統(tǒng)可以實現(xiàn)信息多方交互的功能，打破層級、地域、部門、業(yè)務信息系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)應用壁壘，設置點對點共享方式，規(guī)范流程操作，統(tǒng)一全市涉稅數(shù)據(jù)加工、涉稅數(shù)據(jù)交換的路徑，形成以市局為中心，覆蓋各縣（區(qū)）的涉稅數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡。
　　4、創(chuàng)新風險管理, 提高應對水平
　　基于大數(shù)據(jù)的風險分析識別、多元策略的風險應對是風險管理的核心。第三方信息采集與利用系統(tǒng)引入先進的數(shù)據(jù)分析工具，“打造一體化、智能化的數(shù)據(jù)分析應用功能，提供定制化的風險分析識別服務。”與傳統(tǒng)稅收信息系統(tǒng)建設相較而言，該系統(tǒng)實施過程中一個重要的創(chuàng)新點是，引入分行業(yè)分稅種的稅收風險建模功能�！胺中袠I(yè)分稅種建模是通過對行業(yè)、稅種的涉稅信息篩選、整理、測算、分析，歸納描述行業(yè)、稅種風險發(fā)生規(guī)律，建立以若干行業(yè)、稅種風險特征和公認的參數(shù)區(qū)間構成的風險特征指標體系和數(shù)學模型�！蓖瑫r運用大數(shù)據(jù)技術和其他信息技術分析篩選出風險值較高的納稅人，并對其實施相應的風險應對措施，不斷提高稅源管理的針對性 ……（未完，全文共6107字，當前僅顯示2144字，請閱讀下面提示信息。收藏《“大數(shù)據(jù)”背景下的稅收風險管理工作調研思考》）