項目資金管理辦法

目錄/提綱：……
7、每月初及時與開戶銀行對賬，對未達賬款（不得超過2個月）要及時清理
9、工程項目完工結(jié)算后，項目部財務應及時辦理銀行銷戶手續(xù)
1、自籌資金管理原則
2、自籌資金入賬
3、禁止事項
4、協(xié)議備案
5、自籌資金退還
2、及時在當?shù)囟悇詹块T辦理登記備案手續(xù)，嚴禁出現(xiàn)納稅非正常戶
6、項目工程款必須用于本工程施工，不得挪作他用
4、項目部財務應嚴格按合同支付，控制資金流向，掌握資金使用情況
5、嚴禁項目責任人借支現(xiàn)金挪作他用
8、項目部會計應嚴格控制現(xiàn)金流量，控制現(xiàn)金支付范圍
1、其他貨幣資金管理
3、嚴格控制現(xiàn)金的使用范圍和額度
6、對于沒有開立對公銀行賬戶的項目部，由局財務部代為支付款項
7、本辦法與《**集團總公司內(nèi)部承包協(xié)議》有關(guān)資金條款同時使用
……
項目資金管理辦法

為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范工程項目資金支付的行為。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理執(zhí)行條例》以及集團總公司財務規(guī)章制度的規(guī)定，結(jié)合**工程局（以下簡稱：**局）項目管理的實際情況，制定本辦法。

第一章 項目銀行賬戶及印鑒管理

1.**局所經(jīng)營的項目必須嚴格執(zhí)行《**集團財務管理管理制度》、《**集團總公司本部資金管理暫行辦法》文件精神。對于違反規(guī)定的行為，按集團總公司的文件執(zhí)行。
2.凡承接的工程項目，根據(jù)業(yè)主的要求和工程施工的需要開設銀行賬戶、刻制項目部財務專用章的，項目部先提出申請刻制項目部財務專用章和銀行開戶的書面報告，經(jīng)批準后方可進行辦理。
還需提交的開戶申請資料：①總公司批準成立項目部的文件；②工程項目合同復印件；③委派會計名單及相關(guān)資料④業(yè)主及其他單位需要單獨開戶的函告或證明文件。
3.經(jīng)集團總公司批準開設的項目銀行賬戶必須納入總公司資金管理系統(tǒng)管理，項目會計開立銀行賬戶時，
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略671字，正式會員可完整閱讀）……　
局財務部提出延期申請，并附報相關(guān)證明文件，局領導審批并上報總公司財務資產(chǎn)部批準后，方可延期。逾期申請的，由項目經(jīng)理部承擔相應的經(jīng)濟責任。辦理延期的銀行資料仍需上報總公司財務資產(chǎn)部存檔。
9.工程項目完工結(jié)算后，項目部財務應及時辦理銀行銷戶手續(xù)。按照銀行的規(guī)定提供資料，并將銷戶申請表、最后一期的對賬單、利息清單以及賬戶余額轉(zhuǎn)入**集團總公司基本存款賬戶，將未用完的原始憑證繳存開戶銀行；財務專用章交回局財務部。
10.農(nóng)民工保證金賬戶、安全防護文明施工措施費賬戶的開立、使用、銷戶比照執(zhí)行。


第二章 項目自籌資金的管理

1.自籌資金管理原則。實行股份制項目自籌資金必須納入項目核算。目標責任管理項目根據(jù)內(nèi)部承包合同投入資金，項目部財務分別進行核算。
2.自籌資金入賬。項目責任人自行墊資或以股份制形式合作施工的，應將資金交存項目部財務入賬核算并按照工程款管理方式用于施工；項目部財務收到資金后應開具收據(jù)。無論項目責任人以何種方式籌集的資金，收據(jù)上均只能體現(xiàn)收項目責任人墊資款。
3.禁止事項。項目部財務不得接受與本工程無關(guān)人員注入的資金，杜絕高利貸資金用于施工。項目部收到的融資款項，在項目未清算前，不能列入項目成本（不含向集團總公司借入的資金利息）。
4.協(xié)議備案。項目責任人進行目標管理施工的，當事人各方要簽訂合作協(xié)議，明確利益分配、墊付和退還資金的辦理程序等內(nèi)容，并將協(xié)議原件交項目部財務并送局財務部備案。
5.自籌資金退還。施工期間項目責任人及合伙人不得中途抽取資金。股份制管理的項目在工程完工結(jié)算后，項目債務已結(jié)清及無其他問題后，項目責任人才可支取其墊付的資金。目標責任管理的項目在清算終結(jié)后，項目部財務才能將墊付款及利潤按協(xié)議約定支付給各合伙人。
6.對于不納入項目核算的自籌資金，項目部不得承擔任何責任，項目部財務不得將利息支出或其他支出列支成本費用。

第三章 項目工程款收入的管理

1.項目部財務應嚴格執(zhí)行《建筑施工合同》或《施工承包協(xié)議》中“工程價款”條款，督促相關(guān)部門按時向業(yè)主單位申報工程進度款，有預付款的，先收回預付款。
2.及時在當?shù)?a href=http://m.jey722.cn/0v/94/index.html>稅務部門辦理登記備案手續(xù)，嚴禁出現(xiàn)納稅非正常戶。開具工程款發(fā)票前繳納稅款可采用納稅申報表或銀行轉(zhuǎn)賬繳納。
3.原則上項目工程款應首先匯入集團總公司賬戶，總公司及局財務部門依據(jù)相關(guān)合同或協(xié)議扣除管理費、補繳稅金等款項后，將剩余工程款支付到項目部開立的銀行賬戶，第一筆工程款還需扣除稅務押金、項目管理保證金、保函押金以及保函手續(xù)費。
總公司或**局不能扣劃款項的項目，由項目部財務在收取工程款時主動上繳，未及時上繳的，項目經(jīng)理部寫出書面報告，報局領導批示。
4.及時（一個月內(nèi)）將《稅收繳款書》原件、建筑業(yè)發(fā)票復印件送局財務部，由局財務部辦理退稅手續(xù)，收到總公司退回的款項，再由局財務部返回項目部。
實行增值稅后，按照《建筑業(yè)增值稅管理辦法》執(zhí)行。
5.工程竣工驗收后，項目部應對不需用的材料、自購的機械設備、臨時設施等資產(chǎn)進行盤點登記，計算其折余價值，并擬定方案上報。項目部對自有資產(chǎn)做出處置并將收入交存項目部財務入賬，處置資產(chǎn)的收入比照工程款管理辦法執(zhí)行。
6.項目工程款必須用于本工程施工，不得挪作他用。
7.對于不能按照按合同約定撥付工程款或付款額度不夠的，項目部財務配合相關(guān)部門做好催收工作。

第四章 資金支付程序及管理

1.資金支付總體原則是：管理有制度，審批有程序，支付有流程 ……（未完，全文共5364字，當前僅顯示1883字，請閱讀下面提示信息。收藏《項目資金管理辦法》）