財務管理暫行辦法

財務管理暫行辦法
　　為順利實現(xiàn)公司各項生產(chǎn)經(jīng)營目標，進一步加強財務管理，根據(jù)集團公司各項財務制度規(guī)定，結合本公司實際情況，制定本辦法。
　　一、貨幣資金管理
　　公司堅持“量入為出、收支平衡，確保重點、兼顧一般”的原則，實行貨幣資金預算管理。
　�、必攧詹扛鶕�(jù)當期銷售資金回籠計劃和集團公司撥付流動資金，按生產(chǎn)經(jīng)營、工程、生活福利及其他順序編制當期資金支出計劃，報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
　�、灿媱澘铐棇嶋H支出時，經(jīng)辦部門應提出付款申請，報計劃財務部審核后報請公司總經(jīng)理批準。凡單筆金額超出元的材料、設備、工程及勞務等款項支出，必須通過銀行轉賬，否則財務可以拒絕支付。
　　⒊集團公司下?lián)苜Y金明確作為清欠基建工程尾款的，財務部應嚴格做到�？顚Ｓ茫⒁曎Y金到位情況按比例分單位均勻支付。
　�、垂舅鶎俑鞑块T，實行收支“兩條
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部門因辦公、購物、出差等確需暫付款的，應指定一名專人辦理借款，同部門不得有多人同時借款。
　�。ǎ└鞑块T辦理借款時應詳實填寫借款單，經(jīng)部門負責人和財務負責人簽字確認后，報公司總經(jīng)理批準方可給予辦理。
　　（）財務部辦理一般借款時須嚴格遵循“前款不清，后款不借”的原則。借款人員應在業(yè)務處理完畢后及時報銷沖賬，超出一個整月仍不辦理的，財務將給予通報批評，并從其工資中逐月扣回借款。
　　三、管理性費用管理
　　加強費用管理是公司經(jīng)營管理工作重心之一，為嚴格控制各種管理性費用的支出，公司遵循“事前審批、事中控制、事后考核”的管理原則，在集團公司下達的費用指標基礎上，并結合公司實際經(jīng)營情況采取行之有效的管理措施。
　�、本唧w控制辦法
　�。ǎ┕究煽匦再M用實行全面預算管理，即公司將所有可控性費用下達給綜合管理部進行費用總控制；每項費用均分為一般限額和調劑限額。
　�。ǎ┚C合管理部根據(jù)各項費用的業(yè)務性質和業(yè)務量規(guī)定其年度一般限額，并再次分解歸口到相關部門或個人控制使用。年度調劑限額由綜合管理部集中控制，用于一般限額不夠支出的部分。
　�。ǎ┴攧詹繃栏窨刂聘黜椯M用限額的使用，對一般限額不夠支出的部分，須經(jīng)綜合管理部審核同意后，財務部方可給予辦理，但不得超出調劑限額。
　�。ǎ┕旧舷卤仨殗栏駡�(zhí)行各項費用管理規(guī)定，嚴肅費用報銷程序。費用報銷的一般程序為：經(jīng)辦人員取得費用票據(jù)后，首先由經(jīng)辦部門主管簽字，其次由財務部對其費用合理性及票據(jù)有效性認可，再報公司領導審批，最后方可到財務部門報銷。
　�。ǎ└黜椏煽匦再M用的業(yè)務管理規(guī)定，按公司制訂的單項管理辦法執(zhí)行。納入可控性管理的費用項目及控制限額見表（一）。
　�、部己藘冬F(xiàn)
　　（）費用考核
　　為時刻掌握各項可控費用的支出情況，分項費用的歸口控制部門和財務部在費用實際發(fā)生時應隨時登記費用支出臺賬，并于每月結束后日內統(tǒng)計上報至綜合管理部。綜合管理部根據(jù)各項統(tǒng)計表，每季度對各項費用支出情況進行考核總結，并以書面通報形式提出意見或建議。
　�。ǎ┆劻P兌現(xiàn)
　　在年度結束后日內，綜合管理部會同財務部編制年度可控費用考核匯總表，經(jīng)公司領導審核后給予一次性兌現(xiàn)獎罰。具體為：
　　一般限額的節(jié)約部分，全額獎勵歸口控制部門及有關業(yè)務部門；調劑限額的節(jié)約部分，全額獎勵綜合管理部及相關管理部門。
　　
　　可控性費用項目明細表
　�。ū硪唬﹩挝唬喝f元
　　序號
　　費用項目
　　分項費用控制部門
　　一般限額
　　調劑限額
　　年度總額
　　萬元
　　備注
　　一季度
　　二季度
　　三季度
　　四季度
　　辦公費
　　辦公室
　　
　　
　　
　　
　　書報費
　　辦公室
　　
　　
　　
　　
　　通訊費
　　辦公室
　　
　　
　　
　　
　　差旅費
　　財務部
　　
　　
　　
　　
　　會議費
　　辦公室
　　
　　
　　
　　公司專門例會、外出會務費用
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