集團公司機關(guān)經(jīng)費管理辦法

目錄/提綱：……
一、堅持厲行節(jié)約、追求效率的原則
二、實行經(jīng)費預算管理的辦法
三、實行經(jīng)費支出“兩級一支筆”審批制度
四、獎金類費用的發(fā)放歸口管理，規(guī)范操作程序
五、職教培訓活動集中管理，規(guī)范運作
六、電話費用管理
七、外出學習考察費
八、堅持車輛集中管理、努力降低運行費用
九、經(jīng)費管理的責任部門
十、會計工作實行規(guī)范化管理
十一、監(jiān)督檢查
十二、本辦法自2010年1月1日起實施，未盡事項由計劃財務部負責解釋
……

　　
　　為規(guī)范財務行為，強化內(nèi)部控制，提高部室工作效率，增強企業(yè)競爭力，挖潛增效，穩(wěn)健經(jīng)營，現(xiàn)根據(jù)財務制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合恒源公司機關(guān)實際情況，特制定本辦法。
　　一、堅持厲行節(jié)約、追求效率的原則
　　公司機關(guān)各部室一切費用開支應本著厲行節(jié)約，追求資金支出效率的原則，反對揮霍浪費。各部室舉辦的活動要厲行節(jié)約，做到事前有預算、事后有審批，從嚴控制外出會議、學習考察活動，嚴禁內(nèi)部吃請。
　　二、實行經(jīng)費預算管理的辦法
　　1、預算的內(nèi)容和原則。重點是部室四項費用和專項費用這兩類可控費用項目，預算遵循權(quán)責對等、歸口管理的原則，賦予各部室一定的自主權(quán)，充分調(diào)動各部室的積極性、主動性。
　　2、預算的編制。實行部室根據(jù)職能及管理事務申報計劃、財務審查平衡、公司領(lǐng)導審批下達的程序制定預算。
　　3、預算的審批。年度經(jīng)費預算由總經(jīng)理批準。預算內(nèi)的經(jīng)費項目，由各部室自己行使職權(quán)進行管理；預算外的支出項目，一事一報批，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審核
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劃財務部負責撥付，計入各單位工資性費用；
　　3、各種補貼補助。由部室提出申請，分管領(lǐng)導審核后，公司總經(jīng)理審批，計劃財務部負責支付，計入部室工資性費用；
　　4、政府部門、社團、企業(yè)給予的獎勵款或返還款，由主管單位提出申請，分管領(lǐng)導審核后，公司總經(jīng)理審批，計劃財務部負責支付。
　　五、職教培訓活動集中管理，規(guī)范運作。
　　各部室、分公司擬舉辦培訓班的，應事前申請，報經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，由人力資源部在培訓基地安排；需組織到外培訓學習的，由主要領(lǐng)導批準，對聘用教師授課費由人力資源部按規(guī)定標準核準支付。此項費用由人力資源部總承包，節(jié)約和超支等比例獎罰。季度終了，計劃財務部根據(jù)節(jié)超情況，提出考核預兌現(xiàn)意見，公司領(lǐng)導批準實施。
　　六、電話費用管理
　　1、固定電話。辦公室電話費、在職副處以上領(lǐng)導住宅電話費、離退休副處以上領(lǐng)導住宅電話補貼，由通訊中心負責統(tǒng)一結(jié)算，限額內(nèi)開通，超支費用自付。此項費用由通訊中心總承包，節(jié)約和超支等比例獎罰。
　　2、手機話費。公司副總師以上領(lǐng)導手機通訊費用，由辦公室統(tǒng)一辦理結(jié)算，依據(jù)移動、聯(lián)通公司合規(guī)的明細清單到計劃財務部報銷付款；部室副處以上領(lǐng)導手機費用年度包干，按月計算，年末憑合規(guī)票據(jù)支付，超支自理。
　　七、外出學習考察費。
　　公司委派或統(tǒng)一組織的外出學習、考察活動，按照公司財務分級歸口管理的原則，其費用由所在單位部門承擔。牽頭單位提供費用分割單，公司領(lǐng)導簽字后，計劃財務部負責轉(zhuǎn)賬。
　　出境學習考察活動，由組織部初審，集團公司主要領(lǐng)導批準后，方可辦理借款與報銷事項，此項費用單列。
　　八、堅持車輛集中管理、努力降低運行費用。
　　為確保機關(guān)公務用車，強化節(jié)約意識，對機關(guān)片獨立核算單位用車仍然實行公里承包，在額定公里內(nèi)按每公里…元負擔行車費用，超標按每公里…元負擔費用。車隊應做好行車公里數(shù)統(tǒng)計，定期反饋用車里程。計劃財務部按用車公里數(shù)計算用車費用，轉(zhuǎn)給各用車單位承擔。
　　車隊應加強管理，實行人員工資及車輛行駛費用總包干，節(jié)余與超支部分按規(guī)定比例獎罰。
　　九、經(jīng)費管理的責任部門
　　機關(guān)各項經(jīng)費預算指標歸口由計劃財務部實行總承包，并與其工資獎金掛鉤，年終按所管理單位部門經(jīng)費總節(jié)超額的20%計獎罰，并實行季度考核預兌現(xiàn)，年終清算。
　　十、會計工作實行規(guī)范化管理
　　1、備用金借款。備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。因公務經(jīng)審批后，可向財務部借支一定數(shù)額的備用金，并應及時還款沖銷。對于已借款未還清的人員，不予辦理再借款；對于借款超過三個月未報銷還款的人員，將從其工資中扣減。
　　2、外來原始票據(jù)的要求。發(fā)票抬頭的日期、單位，內(nèi)容欄中品名、單價、數(shù)量、金額的大小寫及開票人等欄目必須完整填寫，不得缺漏或涂改，并加蓋公章；票據(jù)要分類粘貼，力求整齊美觀，并注明某類費用張數(shù)及金額；購買實物的發(fā)票，除有領(lǐng)導批準外，必須有驗收單或領(lǐng)用證明單，做到經(jīng)辦、驗收手續(xù)齊全。
　　會計人員應加強對報帳員報銷規(guī)則的指導，切實維護會計基礎(chǔ)工作規(guī)定的要求。
　　3、自制報銷單的填寫要求。報銷單上必須完整填寫報銷人、附件張數(shù)、大小寫金額及事由等內(nèi)容。附件張數(shù)、大小寫金額若漏填或填寫不準，單位領(lǐng)導不予簽字，財務不予報銷。
　　出差路費一律按直達目的地路途計算，因游覽或繞道車費和非工作需要開支的一切費用自理。無故超期和超標的費用，一律不予報銷。
　　4、報銷時間要求。出差歸來30日內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，否則扣減差旅補助。 ……（未完，全文共2964字，當前僅顯示1884字，請閱讀下面提示信息。收藏《集團公司機關(guān)經(jīng)費管理辦法》）