淺談企業(yè)應如何加強現(xiàn)金管理

目錄/提綱：……
一、要全方位和全過程加強企業(yè)現(xiàn)金管理
（一）統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理
（二）加強對往來款項和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn)
（三）適當利用企業(yè)信用和銀行信用進行融資，增大企業(yè)的可支配現(xiàn)金量
（四）加強對企業(yè)投資過程中現(xiàn)金流量的管理和控制
二、周密計劃，科學運作，提高現(xiàn)金的使用效益
（一）利用銀行不同期限的存款進行資金運作
（二）依托證券一級市場進行資金運作
（三）購買國債
（四）委托信譽較好、規(guī)模較大的專業(yè)機構(gòu)理財
……

　　淺談企業(yè)應如何加強現(xiàn)金管理
　　現(xiàn)金對企業(yè)越來越重要，現(xiàn)金流量已經(jīng)成為評價企業(yè)信譽、企業(yè)發(fā)展?jié)摿推髽I(yè)價值評估的重要指標，在有的地方，銀行開始把企業(yè)現(xiàn)金流量情況作為是否給企業(yè)提供信用的重要依據(jù)，有的甚至把企業(yè)未來的現(xiàn)金流量作為還款的擔保，可見，企業(yè)加強現(xiàn)金管理對企業(yè)在競爭中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展能力越來越重要。
　　企業(yè)加強現(xiàn)金管理包括增加現(xiàn)金流量和提高現(xiàn)金的使用效益兩個方面，筆者結(jié)合企業(yè)目前現(xiàn)金管理中的問題，就這兩方面談談自己的看法。
　　一、要全方位和全過程加強企業(yè)現(xiàn)金管理
　�。ㄒ唬┙y(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理
　　為防止資金的體外循環(huán)，加強對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強現(xiàn)金管理的措施�？梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包括
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銀行關系的不同，保證金的比例一般在10%-50%之間，期限一般在6個月以內(nèi)。
　�。ㄋ模┘訌妼ζ髽I(yè)投資過程中現(xiàn)金流量的管理和控制
　　傳統(tǒng)現(xiàn)金管理中，僅僅注重了現(xiàn)金的統(tǒng)一調(diào)度使用，但對投資后的項目則疏于管理，使得許多投資項目變成了企業(yè)現(xiàn)金流量的無底洞。
　　二、周密計劃，科學運作，提高現(xiàn)金的使用效益
　　（一）利用銀行不同期限的存款進行資金運作
　　7天通知存款是銀行為吸收企業(yè)存款而推出的靈活便利的方式，開戶方便，一次性存入大額款項后，針對分批動用的資金，只需提前7天電話通知銀行，將該筆資金從通知存款帳戶轉(zhuǎn)入活期帳戶，原有部分依舊按通知存款利率計息。其實，有的銀行為了吸引客戶，僅提前通知1-2天即可，對企業(yè)超短期富余現(xiàn)金，理財效益非�？捎^。
　　如企業(yè)月初取得1200萬元資金，月末將全部支付出去，企業(yè)可以采用7天通知存款的方式。當天7天通知存款的年利率為1.89%，活期利率為0.99%，如果僅作為活期存款，當月利息僅為1200萬元*0.99%/12=9900元，7天通知存款的月利息為1200萬元*1.89%/12=18900元，月利息差為9000元。
　　另外，如企業(yè)現(xiàn)金富余達3個月以上，因各種限制，不能投資證券時，可以采取3個月定期與通知存款相結(jié)合的方式：
　　企業(yè)安排資金計劃時，將3個月以上的資金存入3個月定期賬戶，低于1個月的資金存入通知存款賬戶，目前3個月的定期存款的利率為1.98%.這樣，企業(yè)在幾乎無風險的情況下，實現(xiàn)了資金收益最大化。
　　（二）依托證券一級市場進行資金運作
　　把企業(yè)短期資金投入證券市場并不意味著一定要購買高風險的證券，企業(yè)也可以選擇在一級市場申購新股的辦法。
　　具體操作如下：企業(yè)在證券公司開立資金帳戶，當一級市場沒有新股發(fā)行時，可按上面提到的通知存款或3個月定期存款方式進行資金運作；當一級市場有新股發(fā)行時，可利用銀行的銀證劃款系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金，申購新股。按目前的新股申購辦法，資金至多占用期限為5天，企業(yè)損失的是活期存款利息，獲得的是低風險收益。近幾年，一級市場的新股申購中簽率雖然有所降低，新股上市后的市場溢價也有不斷下降的趨勢，但年平均收益仍在5-10%之間，遠高于同期銀行定期存款利率。
　　當然，這種運作方式要注意以下問題：
　　1、新股申購有一定技巧，申購的時間要選擇；
　　2、并不是所有的新股申購都能獲利，增發(fā)和配售的股票申購要慎重，企業(yè)應組織專門的人員進行新股定價的研究或接受專業(yè)機構(gòu)的建議；
　　3、中簽后的新股上市后，要注意制訂恰當?shù)挠繕耍?br>　　4、要制訂嚴格的資金管理制度，確保資金的安全，避免資金投入二級市場購買高風險證券。
　�。ㄈ┵徺I國債
　　當企業(yè)的預計資金閑散資金較長時，除了在銀行定期存款以外，還可以購買國債。國債有“金邊債券 ……（未完，全文共2396字，當前僅顯示1523字，請閱讀下面提示信息。收藏《淺談企業(yè)應如何加強現(xiàn)金管理》）