貨幣資金管理辦法

目錄/提綱：……
2、個人借款，只限于公司員工
1、業(yè)務(wù)費用、旅差費用、辦公費用實行報帳制度
3、凡有備用金外的借款者，報帳應(yīng)先沖抵借款
6、職工臨時借支款項7、水電氣、物管費等零星支出
1、當(dāng)天的零售收入原則上于當(dāng)天或第二天入行
2、超過第二天入行的，按每天5‰收取經(jīng)辦出納的滯納金
3、超過五天未入行的，視為出納人員失職或貪污行為處理
1、貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況
2、貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況
3、支付款項印章的保管情況
4、票據(jù)的保管情況
5、款項支付情況
（六）款項收入情況
5、子公司出納未經(jīng)財務(wù)部批準坐支現(xiàn)金者，按坐支額的5%處罰經(jīng)辦出納
……
貨幣資金管理辦法

第一節(jié) 總則
第一條 為了規(guī)范公司財務(wù)管理，保證資金的安全性，提高貨幣資金的使用效率，形成職責(zé)分明、運作高效、賬目清晰的貨幣資金運行機制，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱貨幣資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（有價證券和外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款、信用證保證金存款等）。
第三條 本辦法適用于公司本部及全資、控股子公司的貨幣資金管理，以及與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)和印章的管理。
第二節(jié) 職責(zé)分工
第四條 財務(wù)部是貨幣資金的職能管理部門,負責(zé)公司銀行賬戶的開立和撤銷、使用,監(jiān)督檢查公司現(xiàn)金和其他貨幣資金的使用和管理。
第五條 財務(wù)部按照部門職責(zé)及崗位分工配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)的登記工作；不得由一
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有備用金外的借款者，報帳應(yīng)先沖抵借款。
第十三條 所有資金支付必須按本制度規(guī)定程序完善審批手續(xù)，出納才能付款。否則將追究出納人員的責(zé)任。相關(guān)審批人員不在又急需付款時，由財務(wù)部長（或出納）電話請示，得到“同意”答復(fù)后，可先付款后補簽字，但補簽必須及時（原則上不超過48小時）。
第四節(jié) 現(xiàn)金管理
第十四條 現(xiàn)金使用范圍
1.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
2.外包維修費、收購農(nóng)副產(chǎn)品和供銷公司委托采購的零星物資的價款；
3.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4.辦公費用、業(yè)務(wù)費用；
5.支付村、鎮(zhèn)管理費用，補償費用；
6.職工臨時借支款項；
7.水電氣、物管費等零星支出。
第十五條 子公司出納只辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，庫存現(xiàn)金實行限額管理（生產(chǎn)性公司限額8萬元，經(jīng)營性公司限額10萬元），單項大額支付除外。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)當(dāng)嚴格遵守。
第十六條 出納人員必須加強庫存現(xiàn)金的保管,確�，F(xiàn)金的安全，對現(xiàn)金的收付要逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符。出現(xiàn)長、短款必須及時報告，發(fā)生資金損失一律由出納人員自己負責(zé)。不得保留賬外現(xiàn)金或私設(shè)“小金庫”,不得私自借用或挪用公款。
第十七條 出納員是庫存現(xiàn)金的唯一合法保管人，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金收支一律由出納員經(jīng)辦。出納員不在時由財務(wù)部長或子公司負責(zé)人指定人員代理，待出納員回崗后及時交割。
第十八條 零售現(xiàn)金收入必須按以下時限規(guī)定及時入行：
1.當(dāng)天的零售收入原則上于當(dāng)天或第二天入行。
2.超過第二天入行的，按每天5‰收取經(jīng)辦出納的滯納金。
3.超過五天未入行的，視為出納人員失職或貪污行為處理。
第十九條 子公司出納員支付現(xiàn)金，只能從限額庫存現(xiàn)金中支付，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支，必須先報告財務(wù)部批準。
第二十條 財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)當(dāng)定期和不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進行稽核檢查，發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
第五節(jié) 銀行存款管理
第二十一條 嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等銀行有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理。嚴格按照公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要，統(tǒng)一由財務(wù)部開立賬戶、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
第二十二條 企業(yè)的收支業(yè)務(wù)超出現(xiàn)金使用范圍的,應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行出納必須根據(jù)簽批手續(xù)完善的“請款單”辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第二十三條 嚴格遵守銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀律,接受開戶銀行的監(jiān)督。不出租、出借和套用銀行賬號,不得開具空頭支票和遠期支票。
第二十四條 財務(wù)部指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次；由指定的會計人員和出納共同進行,必須及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,保證銀行存款日記賬與銀行對賬單核對相符。
第二十五條 對銀行存款收支情況與單位銀行存款日記賬不符的發(fā)生額,出納人員應(yīng)當(dāng)及時報告,并向經(jīng)辦人了解情況,查明原因,及時處理。必要時, 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)指定人員協(xié)助查處。
第六節(jié) 票據(jù)及印鑒管理
第二十六條 財務(wù)部設(shè)專人負責(zé)各類與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷。
第二十七條 票據(jù)必須依據(jù)簽批手續(xù)完善的“請款單”簽發(fā)。簽發(fā)時,應(yīng)當(dāng)詳細填寫簽發(fā)日期、收款單位(收款人)、款項的用途和金額。收款人或經(jīng)辦人支取票據(jù)時,應(yīng)在票據(jù)存根上簽字。
出納人員在簽發(fā)支票前,必須先查明銀行存款 ……（未完，全文共3514字，當(dāng)前僅顯示1775字，請閱讀下面提示信息。收藏《貨幣資金管理辦法》）