實(shí)物資產(chǎn)管理辦法

實(shí)物資產(chǎn)管理辦法（2010版）

第一章總則
為落實(shí)總公司＂基礎(chǔ)建設(shè)、基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)、專業(yè)化經(jīng)營(yíng)“的戰(zhàn)備要求，全面提升分公司物控管理水平，規(guī)范公司資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，現(xiàn)特制定本辦法。
第一條 公司對(duì)資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置標(biāo)準(zhǔn)、分權(quán)采購(gòu)、分級(jí)管理”的原則。
第二條　資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)年度預(yù)算編制、采購(gòu)、登記、保管、修理、調(diào)撥、盤點(diǎn)及處置等，上述活動(dòng)均按本辦法規(guī)定辦理。

第二章資產(chǎn)定義及分類
第三條 本辦法所指的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
第四條 固定資產(chǎn)及低值易耗品根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行政策法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行定義。
第五條 公司對(duì)全部資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一分類管理，所有分類應(yīng)依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行劃分，各級(jí)機(jī)構(gòu)和各部門不得擅自變更資產(chǎn)分類種類。

第三章資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)及職能
第六條 分公司辦公室根據(jù)公司總體發(fā)展規(guī)劃，負(fù)責(zé)組織全省范圍內(nèi)年度資產(chǎn)預(yù)算編制工作，各中心支公司公共資源部根據(jù)下一年發(fā)展規(guī)劃和需
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一）交與各級(jí)實(shí)物管理部門，由各級(jí)實(shí)物管理部門根據(jù)本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)實(shí)際情況確定內(nèi)部調(diào)整或新增。新增資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)在年度采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)申購(gòu)。
第十一條 資產(chǎn)必須在預(yù)算范圍內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置，通過SAP及AMS系統(tǒng)完成申請(qǐng)、審批、轉(zhuǎn)訂單、收貨、轉(zhuǎn)移等操作手續(xù)。機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)資產(chǎn)采購(gòu)行為均應(yīng)遵照《保險(xiǎn)股份有限公司采購(gòu)制度》和《湖北分公司資產(chǎn)采購(gòu)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
第十二條 固定資產(chǎn)購(gòu)置分為統(tǒng)購(gòu)和自購(gòu)兩部分。由總公司統(tǒng)一組織的采購(gòu)稱為統(tǒng)購(gòu)，由使用部門或委托使用部門（含分支機(jī)構(gòu)）組織的采購(gòu)稱為自購(gòu)。統(tǒng)購(gòu)資產(chǎn)和自購(gòu)資產(chǎn)依據(jù)《保險(xiǎn)股份有限公司采購(gòu)制度》中規(guī)定的采購(gòu)權(quán)限劃分。
統(tǒng)購(gòu)資產(chǎn)由總公司物控中心負(fù)責(zé)采購(gòu)。
自購(gòu)資產(chǎn)由分公司和各中心支公司根據(jù)《保險(xiǎn)股份有限公司采購(gòu)制度》中規(guī)定的采購(gòu)權(quán)限劃分，經(jīng)審批后交分公司辦公室或中心支公司公共資源部進(jìn)行采購(gòu)。
第十三條 資產(chǎn)應(yīng)以公司的名義，由分公司辦公室、中心支公司公共資源部向有經(jīng)營(yíng)權(quán)的銷售單位購(gòu)買。所購(gòu)資產(chǎn)應(yīng)手續(xù)齊全（如合同、訂單、發(fā)票等）、性價(jià)比合理。手續(xù)不全或價(jià)格明顯異常的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。因手續(xù)不全或價(jià)格異常給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將依據(jù)公司處罰管理規(guī)定追究采購(gòu)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；損失巨大的，將追究法律責(zé)任。
資產(chǎn)采購(gòu)與驗(yàn)收經(jīng)辦人員對(duì)所購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量要認(rèn)真把關(guān)，因?qū)彶椴粐?yán)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將依據(jù)公司處罰管理規(guī)定處理。
第十四條 預(yù)算外購(gòu)置任何資產(chǎn)均須先報(bào)分公司、經(jīng)總公司物控中心審批，追加預(yù)算后方可購(gòu)置。
購(gòu)置車輛，無論是否有預(yù)算均應(yīng)依據(jù)公司車輛管理制度及相關(guān)規(guī)定，在總公司物控中心確定的車輛型號(hào)和價(jià)格范圍內(nèi)，報(bào)總公司物控中心批準(zhǔn)后方可進(jìn)行采購(gòu)。
第十五條 公司資產(chǎn)盡量采用無庫(kù)存管理。各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行申購(gòu)，對(duì)于可能出現(xiàn)急需的資產(chǎn)，可以保持少量庫(kù)存，但不得大量囤積資產(chǎn)。

第六章資產(chǎn)的登記、領(lǐng)用和保管
第十七條 新購(gòu)IT類設(shè)備由各級(jí)實(shí)物管理部門和信息技術(shù)部聯(lián)合驗(yàn)收；其它資產(chǎn)由各級(jí)實(shí)物管理部門驗(yàn)收。驗(yàn)收人員低于兩人的，不得與采購(gòu)經(jīng)辦人為同一人員。
資產(chǎn)實(shí)物驗(yàn)收時(shí)，驗(yàn)收部門應(yīng)依據(jù)AMS系統(tǒng)打印的《資本化通知單》進(jìn)行。驗(yàn)收完畢后，各級(jí)實(shí)物管理部門應(yīng)及時(shí)在AMS系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行收貨并交與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)將對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)條碼粘貼在實(shí)物資產(chǎn)上。
第十八條 實(shí)物管理部門應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)狀況，參照AMS系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)數(shù)據(jù)建立《資產(chǎn)管理單》（見附表二）和《資產(chǎn)管理卡片》（見附表三），形成管理臺(tái)賬，資產(chǎn)變動(dòng)情況均應(yīng)在管理臺(tái)賬中登記。
第十九條 資產(chǎn)領(lǐng)用和發(fā)放必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時(shí)填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，在AMS系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)移并交領(lǐng)用人和領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人簽字。各級(jí)資產(chǎn)管理部門留存單證需要保存三年以上。
第二十條 領(lǐng)用人所在部門或機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況。人員調(diào)離時(shí)，應(yīng)認(rèn)真履行交接手續(xù)，相關(guān)資產(chǎn)由各級(jí)資產(chǎn)管理部門在填寫《入庫(kù)單》后進(jìn)行接收和保管，并在《資產(chǎn)管理單》上注明。待該部門新人到崗后，再填寫《出庫(kù)單》并就相關(guān)資產(chǎn)與新人進(jìn)行交接。在相關(guān)資產(chǎn)由各級(jí)資產(chǎn)管理部門保管期間，該資產(chǎn)仍在使用部門成本中心下，使用部門如有需要，可隨時(shí)各級(jí)資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取。
資產(chǎn)跨部門調(diào)整轉(zhuǎn)移，需填寫《資產(chǎn)變更單》（見附表四），并在《資產(chǎn)管理單》上作轉(zhuǎn)出登記。
對(duì)長(zhǎng)期閑置資產(chǎn)應(yīng)交回資產(chǎn)管理部門保管，并在《資產(chǎn)管理單》上作轉(zhuǎn)出登記。
第二十一條 資產(chǎn)管理人員工作變動(dòng)時(shí)應(yīng)認(rèn)真履行資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫資產(chǎn)交接清單，工作及資產(chǎn)交接完畢，方能辦 ……（未完，全文共5323字，當(dāng)前僅顯示1869字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《實(shí)物資產(chǎn)管理辦法》）