“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對農村中小金融機構資本充足率的影響及策略

目錄/提綱：……
一、新規(guī)實施對資本充足率的影響
（一）有利因素
（二）不利因素
二、相關建議及應對策略
（一）強化資本金補充，持續(xù)提升抗風險能力
（二）加快經營策略轉換，有效滿足監(jiān)管要求
一是大力拓展零售業(yè)務
二是大力拓展中間業(yè)務
三是大力拓展電子銀行業(yè)務
四是加強資金營運
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“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對農村中小金融機構資本充足率的影響及策略

　　按照我國銀監(jiān)會統(tǒng)一要求，旨在增強銀行業(yè)抵御風險能力，加強風險監(jiān)管和治理的巴塞爾協(xié)議Ⅲ即將于2013年1月1日在我國銀行業(yè)全面實施�；诖丝蚣�，監(jiān)管部門出臺《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》。新規(guī)實施后，正常時期系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率要求分別為11.5％和10.5％，因此對農村中小金融機構而言，新規(guī)的實施對資本充足率無論在計量方法還是在監(jiān)管標準方面都提出了更加嚴格的要求。
　　相對大型銀行而言，農村中小金融機構資本補充渠道較窄。充分認識實施新資本協(xié)議、執(zhí)行新資本管理辦法對資本充足率計量的影響，并且在資本追加不易的背景下，采取有針對性的應對措施對農村中小金融機構就顯得尤為必要。
　　一、新規(guī)實施對資本充足率的影響
　　與舊資本管理辦法相比，新資本管理辦法調整了信用資產的風險權重轉換系數(shù)，考慮了操作風險和市場風險對銀行的影響，這對農村中小金融機構資本充足率的計量來說有利有弊。
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　　1.降低了符合要求的小微企業(yè)貸款風險轉換系數(shù)。在新框架下，符合要求的小微
……（新文秘網http://m.jey722.cn省略779字，正式會員可完整閱讀）……　
納入風險資產權重計算。一是信用卡授信未使用部分將根據是否符合標準卡而適用20%或50%的風險權重計算表外風險資產。二是按新資本管理辦法規(guī)定，不可無條件撤銷的貸款承諾（不可無條件撤銷的貸款承諾是指有條件撤銷或不可撤銷的貸款承諾。主要指已同客戶簽訂的一種具有法律約束力的合約，向客戶作出在未來約定的有效期內，按商定的條款為該客戶提供約定數(shù)額授信的承諾，即授信未用信貸款額度。）按期限適用于20%或50%權重轉換系數(shù)。
　　4.貸款損失準備的計入金額可能減少。按現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定貸款損失準備多提部分可按貸款余額的1%作為貸款損失一半準備計入附屬資本，而新規(guī)規(guī)定“超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的1.25%”。就目前農村中小金融機構撥備提取狀況而言，部分機構計入附屬資本的“貸款損失一般準備”數(shù)額較高，實行新資本管理辦法后，資本總額可能會出現(xiàn)下降暫時現(xiàn)象。
　　5.非自用不動產風險權重系數(shù)提高。新資本管理辦法對非自用不動產的資本要求十分嚴苛：因行使抵押權而持有的在法律規(guī)定處分期限內（取得之日起二年）的非自用不動產適用100%的風險資產權重系數(shù)，而超過兩年尚未處置的非自用不動產則適用1250%的懲罰性權重。
　　6.個人住房抵押追加貸款風險權重系數(shù)提高。所謂“個人住房抵押追加貸款”是指對已抵押房產，在購房人沒有全部歸還貸款前，銀行以再評估后的凈值為抵押追加的貸款。按照新資本管理辦法，個人住房抵押追加貸款部分將按150%權重進行風險資產計算。
　　7.股權類投資適用的風險權重普遍較高。其中：對金融機構的股權投資權重為250%，被動持有工商企業(yè)的股權投資權重為400%，對工商企業(yè)的其他股權投資權重為1250%。以股權質押發(fā)放的貸款，一但形成風險而被迫持有其股權將對資本充足率產生負面影響。
　　二、相關建議及應對策略
　　為持續(xù)滿足新監(jiān)管標準要求，綜合上述利弊，農村中小金融機構可以采取兩手抓的策略，積極應對監(jiān)管要求，增強抗風險能力。
　�。ㄒ唬⿵娀Y本金補充，持續(xù)提升抗風險能力。
　　充足的資本金既是監(jiān)管要求，也是銀行抵御各種風險的最后保障和支撐公眾信心的關鍵。因此，必須有重點、有計劃地選擇多種途徑來解決資本金不足問題。
　　1.加強內生積累，增加留存收益。利用自身的留存利潤來增加資本金是提高核心資本最根本、最持久的途徑。利潤留存籌資不僅成本低，而且不會稀釋每股收益和所有權。但因為其也存在一年才能提取一次，補充方式不夠靈活以及股東放棄獲得其他投資收益機會將未分配利潤再投資于銀行，必然要求取得股權投資收益等不足，所以使用也不可盲目。
　　2.加強外部合作，引入戰(zhàn)略投資。引入戰(zhàn)略投資者在充實資本金、形成多元化的投資主體和產權關系的同時還能夠給銀行帶來優(yōu)秀銀行的先進經營理念和管理方法，因此，擇優(yōu)選取合作對象，引進戰(zhàn)略投資不失為一種良好的籌資渠道。
　�。ǘ┘涌旖洜I策略轉換，有效滿足監(jiān)管要求
　　1.加強成本核算，促進負債有質量增長。新資本管理辦法迫使農村中小金融機構必須由資本擴張的外延式發(fā)展模式向質量提高的內涵式增長模式轉變。因此必須及時轉變組織資金的理念，增強成本核算意識，強化效益指標考核，注重組織資金的數(shù)量，更注重組織資金的質量。加大投入成本低、穩(wěn)定性高的卡存款以及企業(yè)、事業(yè)單位對公賬戶活期以及一年以下單位定期存款的公關、協(xié)調。同時，在組織資金過程中，適時加強對資金結構的管理和相關監(jiān)管指標的測算，保持存款規(guī)模增長與整體經營需求相適應，防止盲目吸收存款帶來的資金閑置和監(jiān)管指標下滑。
　　2.優(yōu)化信貸結構，調整信貸資金投向。新資本管理辦法對信貸投向發(fā)出了明確的信號：即在風險可控、信貸規(guī)模既定的前提下，大力發(fā)展零售貸款，會相對降低對資本金的要求。因此，農村中小金融機構按照“做小、做散”的路徑，積極加強資本管理，實時測算貸款營銷規(guī)模，合理配置信貸資源。大力加強對小微企業(yè)、“三農”和個人客戶的信貸支持，這一點與江蘇省農信社倡導的支農、支小不謀而合。另外，明確不得發(fā)放監(jiān)管限制類信貸產品（ ……（未完，全文共4329字，當前僅顯示2186字，請閱讀下面提示信息。收藏《“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對農村中小金融機構資本充足率的影響及策略》）