財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

一、總則
第一條 為了加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保證項(xiàng)目資金安全運(yùn)行, 根據(jù)國(guó)家有關(guān)的法規(guī)政策規(guī)定，結(jié)合工程的實(shí)際情況，特制定財(cái)務(wù)管理制度。
第二條 按照國(guó)家和省基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理_，參照?qǐng)?zhí)行《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》。
第三條　財(cái)務(wù)管理工作接受外部各種監(jiān)督管理部門(mén)的財(cái)務(wù)檢查。

二、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及人員
第四條 財(cái)務(wù)部門(mén)是基本建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備三名財(cái)會(huì)人員，履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。財(cái)會(huì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必要條件：1、具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。2、熟悉基本建
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同約定的賬戶(hù)，特殊情況需要支付到非合同約定的賬戶(hù)時(shí)，必須有對(duì)方的書(shū)面要求。對(duì)于承包人成立施工處或項(xiàng)目部來(lái)履行合同，也必須按上述要求辦理。
第十一條　在工程價(jià)款結(jié)算支付時(shí)，按照《吉林省水利工程價(jià)款結(jié)算實(shí)施細(xì)則》要求辦理。
第十二條　業(yè)務(wù)部門(mén)與監(jiān)理機(jī)構(gòu)及承包人要建立有關(guān)資料的傳遞程序，保障數(shù)據(jù)資料與工程建設(shè)實(shí)際完成工作同步進(jìn)行，杜絕數(shù)據(jù)不一致的現(xiàn)象。
履約保證金必須按合同約定提交，否則，不得履行合同的主要義務(wù)。質(zhì)量保證金和履約保證金退付時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)要核對(duì)往來(lái)賬和證據(jù)，保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解除后，再退付。
第十三條　在編制年度決算及竣工財(cái)務(wù)決算前，財(cái)務(wù)部門(mén)必須核對(duì)債權(quán)債務(wù)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)核對(duì)各合同的實(shí)際結(jié)算數(shù)，對(duì)庫(kù)存物資和固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。

四、成本費(fèi)用管理
第十四條建設(shè)成本控制的原則：1、執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)制、監(jiān)理制、項(xiàng)目法人制以及合同制原則。2、預(yù)算計(jì)劃原則。3、實(shí)際成本原則。4、效率效益原則。
第十五條　各項(xiàng)費(fèi)用支出必須本著節(jié)約的原則，必須實(shí)行預(yù)算和總額控制相結(jié)合，實(shí)行費(fèi)用定額管理，嚴(yán)格按照審批程序辦理，落實(shí)到具體部門(mén)和責(zé)任人。
第十六條　加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的控制發(fā)生的總額度，不得超過(guò)建設(shè)單位管理費(fèi)控制的界限。

五、資產(chǎn)管理
第十七條 健全貨幣資金的內(nèi)部控制制度，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
第十八條　定期進(jìn)行應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬和清理，確保工完賬清，原則上杜絕壞賬損失的發(fā)生，一旦發(fā)生要追查原因和責(zé)任，按規(guī)定處理壞賬業(yè)務(wù)。
第十九條　建立清查盤(pán)點(diǎn)制度，資產(chǎn)的日常管理部門(mén)，必須建立固定資產(chǎn)的保管、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、清理盤(pán)點(diǎn)等內(nèi)部管理制度。
第二十條　根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況,合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命，固定資產(chǎn)的殘值按5%計(jì)算，折舊方法采取平均年限，依據(jù)規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊率計(jì)算折舊。
第二十一條　為項(xiàng)目配套的專(zhuān)用設(shè)施投資，必須與有關(guān)部門(mén)明確界定投資來(lái)源和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)及同級(jí)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)后，產(chǎn)權(quán)不歸屬本單位的，作無(wú)形資產(chǎn)處理；產(chǎn)權(quán)歸屬本單位的，計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值。

六、財(cái)務(wù)報(bào)告
第二十二條 財(cái)務(wù)報(bào)告編制一般要求。1、真實(shí)性、完整性。2、編制依據(jù)一致性。3、會(huì)計(jì)報(bào)表要通過(guò)審核、匯總的形式上報(bào)。4、項(xiàng)目單位應(yīng)按規(guī)定的報(bào)表格式、內(nèi)容和期限，向財(cái)政部門(mén)和主管單位報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。5、重要事項(xiàng)應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注或說(shuō)明書(shū)中特別列示。
第二十三條　 ……（未完，全文共2086字，當(dāng)前僅顯示1326字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《財(cái)務(wù)管理制度》）