資源型經濟地區(qū)現(xiàn)金流通發(fā)生變化的調查報告

　　隨著近年煤炭的熱銷，煤炭資源豐富的縣域企業(yè)貨款回籠方式發(fā)生了明顯變化，現(xiàn)金結算已取代轉賬結算成為企業(yè)資金回籠的主要方式。大量的現(xiàn)金流入，對原有的現(xiàn)金流通格局造成了強烈的沖擊。為了解和預測現(xiàn)金流通變化趨勢，進而有針對性的做好現(xiàn)金管理工作，我們組織對煤炭大縣—蒲縣的10家煤炭企業(yè)進行了專項調查。
　　一、現(xiàn)金流通變化趨勢
　　1、企業(yè)現(xiàn)金來源外來化，對銀行依賴程度降低。由于煤炭市場火爆、產品供不應求，導致現(xiàn)金交易成為主要結算方式，企業(yè)通過產品銷售就可以獲得大量現(xiàn)金，從銷售方獲得大量現(xiàn)金成為企業(yè)現(xiàn)金的主要來源渠道，相應從銀行提取的現(xiàn)金量急劇下降。據對10家煤炭企業(yè)抽樣調查，2003年—2004年5月期間，企業(yè)現(xiàn)金收入18700萬元，通過產品銷售從買方獲取的現(xiàn)金有14100萬元，占比高達75.4%，從銀行提取的只有4600萬元，占比24.6%，與2003
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立銀行賬戶的企業(yè)達206個，占企業(yè)總數的73%。而調查的10家企業(yè)均在異地開立了銀行賬戶，2005年1-5月，在異地提現(xiàn)達1790萬元，占同期從銀行提現(xiàn)總量的67%。
　　5、金融機構監(jiān)督弱化，對企業(yè)提現(xiàn)疏于控制。由于煤炭企業(yè)這幾年資金充足，不僅不向銀行貸款，反而可以帶來巨額存款，以致成為各金融機構競相追逐的優(yōu)質客戶。為拉籠這些優(yōu)質客戶，放松現(xiàn)金管理成為首選法寶，對其現(xiàn)金需求有求必應，根本不審查現(xiàn)金用途，處于放任自流的狀態(tài)。10家企業(yè)2004年從金融機構提取現(xiàn)金2800萬元，而同期企業(yè)合理支現(xiàn)額（工資、差旅費等）只有600萬元，其余2200萬元屬于違規(guī)用現(xiàn)，包括支付材料設備采購款、基建支出等，違規(guī)比例高達75%。
　　6、企業(yè)現(xiàn)金大量涌入儲蓄機構，既浪費了金融機構大量的人力、物力，也造成了信用回籠的失真。企業(yè)為了安全的需要，所得現(xiàn)金大部分以法人或代理人的名義存入儲蓄機構，頻繁地支取以滿足現(xiàn)金交易的需要。企業(yè)自己方便了，卻對金融機構帶來了嚴重的危害，金融機構一方面要增加人力，進行現(xiàn)金整理，庫存現(xiàn)金較多時還得上繳，另一方面為了保證客戶提現(xiàn)的需要，又得保持高額的庫存現(xiàn)金。同時，大量企業(yè)經營性資金進入儲蓄機構，信用回籠摻雜了水分，使信用回籠的信息嚴重失真。從10家企業(yè)來看，各家企業(yè)都設有以個人名義開立的儲蓄賬戶，其生產經營資金全部通過儲蓄賬戶周轉，如**企業(yè)以會計名義開立的儲蓄賬戶，其日均存款在20萬元左右，月均收支額在270萬元左右。
　　二、原因分析
　　煤焦鐵熱銷帶來的現(xiàn)金流通變化，有煤炭行業(yè)本身發(fā)展過熱的問題，也有社會信用環(huán)境不健康的因素，但從金融體系來看，金融_改革不完善，導致對中小企業(yè)服務出現(xiàn)“斷層”也有很大關系。
　　一是國有商業(yè)銀行從農村全面撤退后，農村信用社成了農村金融的主力軍，但農村信用社結算渠道狹窄、結算工具單一的現(xiàn)狀，決定了其難以為中小企業(yè)提供快捷高效的結算方式，地處農村的中小企業(yè)只能被迫選擇現(xiàn)金交易。二是現(xiàn)金結算與轉賬結算的成本相差無幾，甚至某種程序上還低于轉賬結算的成本，促使企業(yè)必然選擇現(xiàn)金結算。如**家法人代表反映，辦理一張銀行匯票要到30公里外的縣城，還不如直接拿著現(xiàn)金去交易。三是金融機構管理意識淡化，助長了企業(yè)用現(xiàn)偏好。如果說過去企業(yè)靠轉賬結算回籠資金需要求助銀行才能套取現(xiàn)金的話，那么企業(yè)現(xiàn)金交易體外循環(huán)后，金融機構則處于插不上邊的狀況，再則為了拉存款爭客戶，必然要放松現(xiàn)金管理。四是現(xiàn)金管理中注重對支出的控制，完全忽視了對收入的監(jiān)督，致使繳存款管理十分簿弱，嚴重影響了現(xiàn)金歸行率的穩(wěn)定。
　　三、結論分析
　　從十家煤炭企業(yè)調查情況來看，由于企業(yè)不須經過銀行便可得到大量現(xiàn)金，僅通過現(xiàn)金交易也可以完成企業(yè)的生產經營，對銀行的依賴程度有所降低，也致使銀行對此類企業(yè)現(xiàn)金的管理鞭長難及，管嚴了企業(yè)可能完全脫離銀行搞“體外循環(huán)”，放松了管理效果又會大打折扣。因此面對這種現(xiàn)狀，需從加強現(xiàn)金的繳存管理入手，從改善對中小企業(yè)的金融服務入手，一方面加強現(xiàn)金管理力度，提高現(xiàn)金管理的針對性和可操作性，另一方面拓寬農村信用社的結算渠道，切實為中小企業(yè)提供優(yōu)質的金融服務，使現(xiàn)金流 ……（未完，全文共2682字，當前僅顯示1705字，請閱讀下面提示信息。收藏《資源型經濟地區(qū)現(xiàn)金流通發(fā)生變化的調查報告》）