農(nóng)村商業(yè)銀行績效考評專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

目錄/提綱：……
一、稽核概況：
二、稽核情況
三、存在問題：
3、由于數(shù)據(jù)不足以及技術(shù)手段缺乏，考核經(jīng)營效益類指標(biāo)時(shí)未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整
四、整改建議：
1、增加發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)和社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)的考核比重
2、各項(xiàng)存款考核以日平均為主，取消時(shí)點(diǎn)性指標(biāo)
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**農(nóng)村商業(yè)銀行績效考評專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
***農(nóng)商行審計(jì)稽核部

根據(jù)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步做好績效考評工作的意見》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2018〕78號(hào)）和蘇州銀監(jiān)轉(zhuǎn)〔2018〕179號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)江蘇銀監(jiān)局辦公室關(guān)于2018年全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)績效考核評價(jià)情況的通報(bào)>（蘇銀監(jiān)辦〔2018〕236號(hào) ）》要求，本部門于2014年3月對我行績效考核制度的設(shè)計(jì)、制訂和2018年度績效考核執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)�，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、 稽核概況：
本審計(jì)項(xiàng)目的目的是通過審計(jì)，全面、及時(shí)、客觀、詳細(xì)了解本行貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》的情況，了解本行績效考核制度的制定和完善情況，進(jìn)一步加強(qiáng)績效考核管理，發(fā)
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0度考核，崗位目標(biāo)按業(yè)務(wù)部室與非業(yè)務(wù)部室劃分，業(yè)務(wù)部室目標(biāo)定量考核占比70%，非業(yè)務(wù)部室目標(biāo)定量考核占比60%。
（2）條線考核：支行行長考核、客戶經(jīng)理考核、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考核、內(nèi)勤主管考核、內(nèi)勤員工考核、客戶經(jīng)理主管考核、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理主管考核、大堂經(jīng)理考核。其中支行行長考核分為績效目標(biāo)考核和質(zhì)量目標(biāo)考核�？冃繕�(biāo)考核指標(biāo)為：存款拓展、貸款拓展、中間業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營效益和資產(chǎn)質(zhì)量；質(zhì)量目標(biāo)考核內(nèi)容為合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、貸前、貸中、貸后、內(nèi)勤、科技、財(cái)務(wù)、安全保衛(wèi)管理。
（3）階段性（單項(xiàng)）考核：百日勞動(dòng)競賽。主要為組織資金勞動(dòng)競賽，指標(biāo)為存款絕對額、保證金余額各500萬以下小企業(yè)貸款余額等。
2、2018年，董事會(huì)結(jié)合公司治理的需要，結(jié)合本行實(shí)際，制定了《高管人員績效考核辦法》，對高管人員的履職考核內(nèi)容、考核項(xiàng)目、計(jì)分規(guī)則等指標(biāo)進(jìn)行了細(xì)化分解，充分發(fā)揮了激勵(lì)約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)了高管工作的積極性和主動(dòng)性。董事會(huì)薪酬委員會(huì)主要審核本行主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)完成情況、本行高級(jí)管理人員分管工作范圍及主要職責(zé)履行情況、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員崗位工作業(yè)績考評系統(tǒng)中涉及指標(biāo)的完成情況、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力和創(chuàng)利能力的經(jīng)營績效情況和本行薪酬分配計(jì)劃和分配方式的有關(guān)測算依據(jù)。
2018年初，董事會(huì)精確測算，向經(jīng)營層下達(dá)了業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營效益、風(fēng)險(xiǎn)控制等總體目標(biāo)，并督促行長室對經(jīng)營目標(biāo)完成進(jìn)度實(shí)時(shí)跟進(jìn)。年終董事會(huì)又根據(jù)省聯(lián)社最新業(yè)務(wù)指導(dǎo)計(jì)劃，審議批準(zhǔn)了經(jīng)營層《關(guān)于調(diào)整部分經(jīng)營目標(biāo)的提案》，充分考慮到了經(jīng)營成本普遍提高、核銷不良貸款等制約因素，使全年目標(biāo)任務(wù)更加科學(xué)、合理。
3、全行目標(biāo)完成情況：至2018年末，全行各項(xiàng)存款余額225.91億元，增長15.95%；各項(xiàng)貸款余額為153.48億元，增長15.66% ；不良資產(chǎn)3.8億元，其中：五級(jí)分類不良貸款3.74億元，占比2.44%；抵債資產(chǎn) 654.09萬元，比年初下降1048.87萬元。資本充足率為12.72%，撥備覆蓋率為175.16%，符合監(jiān)管要求；業(yè)務(wù)總收入14.68 億元，同比增長1.58億元，實(shí)現(xiàn)賬面利潤3.07億元。
三、存在問題：
通過稽核，我們認(rèn)為，本行能夠按照銀監(jiān)會(huì)、省聯(lián)社的有關(guān)要求，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行績效考核制度的建設(shè)，并嚴(yán)格按照既定的制度進(jìn)行考核和分配，
較好的發(fā)揮了績效考核在公司治理和風(fēng)險(xiǎn)_中的導(dǎo)向作用，但還存在以下不足：
1、銀監(jiān)會(huì)要求的發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)和社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)未引起本行足夠重視，占考核比重不足。
2、支行行長考核中的存款拓展指標(biāo)中的各項(xiàng)存款增幅仍以時(shí)點(diǎn)數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)， ……（未完，全文共2257字，當(dāng)前僅顯示1435字，請閱讀下面提示信息。收藏《農(nóng)村商業(yè)銀行績效考評專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》）