目錄/提綱:……
一、建立客戶檔案抓好客戶準(zhǔn)入評(píng)價(jià)和完善協(xié)議文本內(nèi)容
(四)項(xiàng)第3目規(guī)定:備案單證由出口企業(yè)存放和保管,不得擅自損毀,保存期為5年
(三)項(xiàng))
二、抓好過(guò)程的控制
(一)項(xiàng)、財(cái)稅【**】39號(hào)文第七條第(一)項(xiàng)第7目之(1)規(guī)定)
三、抓好備案單證和退稅管理
四、制度執(zhí)行、督導(dǎo)、檢查和評(píng)估
……
關(guān)于進(jìn)一步做好聯(lián)營(yíng)出口業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例
關(guān)于進(jìn)一步做好聯(lián)營(yíng)出口業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例
(征求意見(jiàn)稿)
為進(jìn)一步做好聯(lián)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),強(qiáng)化事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)防控的制度設(shè)計(jì)、督導(dǎo)、執(zhí)行和責(zé)任,根據(jù)《****貿(mào)易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定,經(jīng)****集團(tuán)研究,特就如何更好的強(qiáng)化聯(lián)營(yíng)出口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)_補(bǔ)充制定本管理規(guī)則。
一、 建立客戶檔案抓好客戶準(zhǔn)入評(píng)價(jià)和完善協(xié)議文本內(nèi)容
1, 抓好客戶準(zhǔn)入評(píng)估工作。經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人是聯(lián)營(yíng)業(yè)務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)控制第一責(zé)任人,有責(zé)任了解和掌握業(yè)務(wù)來(lái)源,審查聯(lián)營(yíng)對(duì)象,控制流程環(huán)節(jié),確保業(yè)務(wù)安全。
各單位在開(kāi)展聯(lián)營(yíng)業(yè)務(wù)前,必須做好綜合評(píng)估和供應(yīng)商證件審核工作,首先應(yīng)在“國(guó)家
稅務(wù)總局”網(wǎng)站“納稅服務(wù)”的“企業(yè)納稅信用等級(jí)查詢”項(xiàng)目查詢國(guó)內(nèi)客戶納稅信用等級(jí)工作(這個(gè)有參考價(jià)值嗎?這個(gè)方面希望集團(tuán)能和稅局溝通獲得更有力的幫助);其次通過(guò)郵箱等交換雙方的“營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本”、“一般納稅人資格證”、“國(guó)、地稅稅務(wù)登記證”“法人代碼證”、“法人身份證”等證件并寫上“與原件相符,不得非法使用”蓋上公章。(“法人代
……(新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略754字,正式會(huì)員可完整閱讀)……
在生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品中摻雜、摻假,以假充真,以次充好。)
聽(tīng)取生產(chǎn)廠家負(fù)責(zé)人的介紹,了解工廠最近幾年_客戶、出口國(guó)家、國(guó)內(nèi)原輔料供應(yīng)商及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和納(退)稅、稅負(fù)情況介紹,同時(shí)要特別關(guān)注委托加工的情況(委外是按相關(guān)規(guī)定辦理;目前很多廠家兩頭或一頭在本廠,中間在委外)。
然后由****業(yè)務(wù)員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)了解情況據(jù)實(shí)填寫《生產(chǎn)能力調(diào)查表》和《客戶實(shí)地調(diào)查表》,現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)能力后,交工廠簽字蓋章確認(rèn),F(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)員要求一位業(yè)務(wù)一位風(fēng)控人員并能互控最好。(這個(gè)需要綜合考慮業(yè)務(wù)成本)
各公司及業(yè)務(wù)部門要設(shè)置專柜統(tǒng)一存放本部門全部客戶檔案,必須將《客戶實(shí)地調(diào)查表》等以上五份附件、聯(lián)營(yíng)出口協(xié)議、進(jìn)出口報(bào)關(guān)資料以及其它與此協(xié)議文本相關(guān)的等資料歸入客戶檔案,****集團(tuán)財(cái)會(huì)部、綜合管理部、審計(jì)部等相關(guān)管理部門有權(quán)就相關(guān)資料進(jìn)行檢查。檔案管理制度和保存:規(guī)定時(shí)間、規(guī)定地點(diǎn)、專人負(fù)責(zé)、統(tǒng)一歸類分類管理,利用信息化系統(tǒng)檢索等。(根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》第二章第六條的規(guī)定:報(bào)關(guān)單證、進(jìn)出口單證、合同以及與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的其他資料,應(yīng)當(dāng)自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年。)(國(guó)家稅務(wù)總局公告**年第24號(hào)第八條第(四)項(xiàng)第3目規(guī)定:備案單證由出口企業(yè)存放和保管,不得擅自損毀,保存期為5年。)其他單證管理按相關(guān)制度要求存放和保存。
2, 制定統(tǒng)一聯(lián)營(yíng)協(xié)議格式,將聯(lián)營(yíng)出口協(xié)議交由法律顧問(wèn)對(duì)
合同合法性和合規(guī)性審核把關(guān);所有聯(lián)營(yíng)出口協(xié)議,必須明確法律責(zé)任、強(qiáng)調(diào)合約精神,其中必須清楚列明:如因運(yùn)輸單證不真實(shí)、增值稅發(fā)票稅局發(fā)票發(fā)函后復(fù)函出現(xiàn)問(wèn)導(dǎo)致國(guó)家稅務(wù)部門不能退稅或延期退稅,委托方必須承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任損失。特別要求:生產(chǎn)企業(yè)與_單位或個(gè)人簽訂的出口合同時(shí)加上此條款并交一份復(fù)印件給******公司保存:“約定貨物由******公司出口,約定貨款由_單位或者個(gè)人支付給******公司!保ǜ鶕(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第13號(hào)文第一條第(三)項(xiàng))。(實(shí)際生意過(guò)程很難做到這個(gè))
在代理協(xié)議中貨物報(bào)關(guān)是委托方自行報(bào)關(guān)的,如因報(bào)關(guān)環(huán)節(jié)(錯(cuò)
報(bào)、漏報(bào)、偽報(bào)、瞞報(bào)、高報(bào)單價(jià)、虛報(bào)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)等)導(dǎo)致****集團(tuán)及下屬子公司受海關(guān)處罰(含經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰),****集團(tuán)有權(quán)追究委托方的責(zé)任。以自營(yíng)的名義出口,其出口的同一批貨物既簽訂購(gòu)貨合同,又簽訂代理出口合同(或協(xié)議)的。
3, 嚴(yán)禁“四自三不見(jiàn)”業(yè)務(wù)。
4,要對(duì)與貿(mào)易公司簽訂協(xié)議開(kāi)展的代理業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,嚴(yán)禁
與非實(shí)際性接單從事國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的貿(mào)易公司開(kāi)展代理業(yè)務(wù)。要對(duì)相應(yīng)貿(mào)易公司進(jìn)行客戶情況登記說(shuō)明并報(bào)****集團(tuán)審批,對(duì)其協(xié)議下的供應(yīng)商要進(jìn)行先報(bào)批備案制度(由各業(yè)務(wù)單位審批)。
5,嚴(yán)禁買單和配票業(yè)務(wù),不與所謂中間人、報(bào)關(guān)行以及運(yùn)輸公司簽訂任何聯(lián)營(yíng)(代理)出口協(xié)議,應(yīng)與具有法人資格的生產(chǎn)型企業(yè)和有實(shí)際性接單開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的貿(mào)易公司開(kāi)展聯(lián)營(yíng)出口業(yè)務(wù)。
6,對(duì)外省貨源聯(lián)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,原則上不提倡開(kāi)展此類
業(yè)務(wù),如存在外省貨源聯(lián)營(yíng)出口,先由子公司及業(yè)務(wù)部門風(fēng)評(píng)小組風(fēng)評(píng)審批通過(guò)法人(總經(jīng)理)簽字同意后,將客戶情況、 工廠情況以及協(xié)議文本報(bào)****集團(tuán)風(fēng)評(píng)小組風(fēng)評(píng)通過(guò)后并報(bào)****集團(tuán)法人(總經(jīng)理)簽字同意后方可開(kāi)展,需報(bào)**集團(tuán)風(fēng)評(píng)和審批的從其規(guī)定。附《外省貨源情況審批表》(附件六)。
7,全面清理敏感商品和敏感地區(qū)的代理出口業(yè)務(wù),各公司必須就本部門此類業(yè)務(wù)做專項(xiàng)報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)不可掌控的,必須堅(jiān)決清退。
二、 抓好過(guò)程的控制
1, 各經(jīng)營(yíng)單位須做好聯(lián)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程的動(dòng)態(tài)管理工作。經(jīng)辦
業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理、公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人須不定期查訪聯(lián)營(yíng)企業(yè),重點(diǎn)查驗(yàn)、跟蹤貨物生產(chǎn)狀況、產(chǎn)品裝箱裝柜、進(jìn)出倉(cāng)記錄等。驗(yàn)廠、查廠過(guò)程應(yīng)保存真實(shí)圖片資料,建立查訪記錄檔案,實(shí)施動(dòng)態(tài)評(píng)估,發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)采取有效措施,防止造成經(jīng)濟(jì)損失。
(1)由于客戶供應(yīng)商的生產(chǎn)部門每月都有做隨時(shí)更新的《 ……(未完,全文共6031字,當(dāng)前僅顯示2118字,請(qǐng)閱讀下面提示信息。
收藏《關(guān)于進(jìn)一步做好聯(lián)營(yíng)出口業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例》)