酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃

目錄/提綱：……
一、內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導思想和基本原則
（一）指導思想
（二）基本原則
1、科學設(shè)計、全面兼顧
2、繼承銜接、持續(xù)改進
3、涵蓋整體、突出重點
4、講求實效、注重效益
二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標與主要任務
（一）總體目標
（二）主要任務
三、內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導
（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導小組
（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)工作小組
四、酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀評估
（一）酒店內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
（二）酒店內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
1、法人治理結(jié)構(gòu)
2、經(jīng)營管理制度
3、財務控制
（三）酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)亟待完善的地方
1、加強依法運作意識和風險防范意識,提升酒店風險_水平
3、進一步健全和完善內(nèi)部控制管理制度
五、內(nèi)控體系建設(shè)的實施步驟
（一）完善內(nèi)控體系建設(shè)的制度和流程（2014年）
1、建立完善授權(quán)機制
2、建立勞務組合與不相容崗位分離控制制度
3、健全高風險崗位名單制及交流輪崗制度
4、修改完善合同管理制度
5、健全招投標管理制度
6、修訂**酒店“三重一大”決策制度實施細則
7、修訂完善**酒店物資采購管理制度
8、細化印章管理制度
9、完善檔案管理制度
（二）內(nèi)控體系建設(shè)的實施與評價（2015年）
（三）內(nèi)控體系建設(shè)的總結(jié)與提升（2016年）
六、內(nèi)控體系建設(shè)的工作要求
（一）加強組織領(lǐng)導
（……
廣州**酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃
（2014-2016）

為了積極穩(wěn)妥地推進以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)，深入轉(zhuǎn)化落實嶺南集團發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)管理理念，進一步加強企業(yè)內(nèi)部風險防控工作，不斷提升酒店的經(jīng)營管理水平和市場競爭力, 促進酒店健康持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《廣州嶺南國際企業(yè)集團有限公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建手冊（2013版）》（以下簡稱《內(nèi)控手冊》）精神和內(nèi)控建設(shè)的部署要求，結(jié)合企業(yè)實際，制定**酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃（以下簡稱“內(nèi)控建設(shè)規(guī)劃”）
一、內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導思想和基本原則
（一）指導思想。酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導思想是：緊緊圍繞嶺南集團戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃目標，以嶺南集團企業(yè)管理理念為統(tǒng)領(lǐng)，以《內(nèi)控手冊》及其操作細則為導向，以源頭治理和過程控制為核心，以防范風險和提高效率為重點，促進酒店的經(jīng)營管理制度化、規(guī)范化、標準化，實現(xiàn)經(jīng)濟資源的有效配置，為推動酒店健康持續(xù)發(fā)展提供合理保障。
（二）基本原則。酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本原則：
1、科學設(shè)計、全面兼顧。酒店在應用《內(nèi)控手冊》及其操作細則制定制度、規(guī)范與標準，強調(diào)剛性控制的同時，也要參考國際品牌酒店內(nèi)部審計的做法，結(jié)合行業(yè)管理特點和酒店自身實際情況， 重視企業(yè)文化、價值觀念等軟性控制要素，使酒
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略871字，正式會員可完整閱讀）……　
主要內(nèi)容，提高內(nèi)部控制評價指標的量化程度，建立健全內(nèi)部控制評價考核制度，有效整合內(nèi)部管理資源，進一步深化風險管理與內(nèi)部控制評價工作，提升內(nèi)控工作的深度與廣度。
三、內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導
為確保酒店內(nèi)控體系建設(shè)工作順利推進,保證內(nèi)控機制有效運行, 酒店設(shè)立內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導小組及其內(nèi)控建設(shè)工作小組。內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導小組組長是酒店內(nèi)控體系建設(shè)的第一責任人。
（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導小組
組長：**
副組長：***
成員：各部門總監(jiān)、紀檢監(jiān)察室主任
主要職責：1、領(lǐng)導并全面負責酒店內(nèi)控建設(shè)工作，確定內(nèi)控建設(shè)的總體方案、規(guī)劃及要求； 負責酒店內(nèi)控體系建設(shè)工作的領(lǐng)導；2、負責組織協(xié)調(diào)酒店內(nèi)外的資源，保證內(nèi)控建設(shè)工作順利實施； 3、針對內(nèi)控建設(shè)工作中發(fā)現(xiàn)的缺陷和風險以及監(jiān)管部門提出的意見，督促落實整改；4、對酒店《內(nèi)部控制自我評價工作報告》進行審查。5、負責酒店內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。
（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)工作小組
組長：**（兼）
副組長：**
成員：***
主要職責：1、負責確定內(nèi)控體系建設(shè)的具體時間安排；2、負責內(nèi)控體系建設(shè)的對標與差異分析，進行風險辨識、風險評價；3、負責制定風險解決方案和內(nèi)部控制缺陷改進措施；4、建立內(nèi)部控制體系的運行維護工作機制，負責對風險管理、流程及控制活動制度規(guī)范、工作程序等的整體修訂完善和實施；5、監(jiān)督內(nèi)控建設(shè)工作執(zhí)行情況，定期向領(lǐng)導小組作階段性工作匯報。
酒店內(nèi)控體系建設(shè)工作小組辦公室設(shè)在紀檢監(jiān)察室，在內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導小組領(lǐng)導下，具體實施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保順暢運行。
四、酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀評估
（一）酒店內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
酒店設(shè)立有董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層，并按照規(guī)范運作原則和經(jīng)營管理需要，設(shè)立了總經(jīng)理辦公室、人力資源部、財務部、工程部、房務部、飲食部、市場營售部、物業(yè)部、賓客服務部、保安部、紀檢監(jiān)察室等。酒店的組織機構(gòu)體系健全、完整、獨立。
1、酒店董事會是酒店的決策機構(gòu)，督促管理層建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，督促內(nèi)部控制的執(zhí)行。酒店董事會現(xiàn)有5名成員。酒店董事會被嶺南集團（股東）授權(quán)全面負責酒店的經(jīng)營和管理，制定年度綜合計劃和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標，明確各項主要指標，是酒店的經(jīng)營決策中心。
2、酒店監(jiān)事會是酒店的監(jiān)督機構(gòu)，對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及酒店財務狀況進行監(jiān)督及檢查，向股東負責并報告工作。酒店監(jiān)事會現(xiàn)有3名成員，其中包括1名職工監(jiān)事。
3、酒店管理層對內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證酒店的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。各職能部門實施具體生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務，管理酒店日常事務。
（二）酒店內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
為切實加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，全面提升酒店經(jīng)營管理水平和風險防范能力，酒店一直致力于內(nèi)部控制制度的建立和完善工作。酒店現(xiàn)行的主要內(nèi)控制度如下：
1、法人治理結(jié)構(gòu)。在公司法人治理結(jié)構(gòu)方面，酒店制定了一系列規(guī)章制度，包括《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等。
2、經(jīng)營管理制度。在經(jīng)營管理方面，酒店制定了《總經(jīng)理辦公會議制度》、《酒店“三重一大”決策制度實施細則》、《總經(jīng)理工作細則》等。
3、財務控制。酒店會計核算體系按照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》等有關(guān)規(guī)定建立，制定了《財務管理制度》、《資產(chǎn)管理、減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部審計制度》、《資金支出審批制度》等。
（三） 酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)亟待完善的地方
隨著外部環(huán)境的變化、酒店業(yè)務的快速發(fā)展和管理要求的提高,酒店今后將持續(xù)推進內(nèi)部控制工作的不斷深化,通過建立一系列控制措施來保證內(nèi)部控制制度的長期有效性和完備性,主要包括以下內(nèi)容:
1、加強依法運作意識和風險防范意識,提升酒店風險_水平。酒店將繼續(xù)加強內(nèi)控培訓工作,組織各級管理人員及員工參加內(nèi)控相關(guān)法規(guī)制度的學習培訓,提高內(nèi)控規(guī)范意識,樹立全面風險管理理念。營造“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
2、進一步改進與完善內(nèi)部控制體系,使內(nèi)部控制形成計劃、實施、檢查、改進的良性循環(huán)。根據(jù)酒店轉(zhuǎn)型升級和創(chuàng)新發(fā)展需求,不斷完善酒店各項內(nèi)控制度,加強內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的自我檢查,使內(nèi)部控制制度得以有效執(zhí)行,確保酒店規(guī)范運作。
3、進一步健全和完善內(nèi)部控制管理制度。酒店的內(nèi)部控制管理制度不能覆蓋運營的全過程，無法滿足經(jīng)營管理的需要。應在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，健全和完善 ……（未完，全文共6962字，當前僅顯示2444字，請閱讀下面提示信息。收藏《酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃》）