信用社理事會稽核監(jiān)督委員會議事規(guī)則

目錄/提綱：……
（一）選聘符合省聯(lián)社管理要求的專業(yè)稽核人員
（二）審議省聯(lián)社稽核部門的年度工作計劃和重要事項
（四）審議外部審計機構(gòu)的審核范圍
（五）擬定對理事和高級管理層成員進行離任稽核審計方案
（六）擬定對省聯(lián)社的經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進行稽核審計的方案
（七）監(jiān)督財務(wù)會計賬表、資料按有關(guān)規(guī)定準確及時上報
（九）審核省聯(lián)社的財務(wù)信息及其披露事項
（一）省聯(lián)社相關(guān)財務(wù)報告
（二）內(nèi)、外部審計機構(gòu)的工作報告
（三）外部審計合同及相關(guān)工作報告
（四）對理事和高級管理人員進行離任稽核審計的工作報告
（五）省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的相關(guān)工作報告
（六）省聯(lián)社對外披露信息情況
（七）其他相關(guān)事宜
（一）外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的委聘及更換
（三）對理事和高級管理人員履行職責(zé)情況的評價
（四）對省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的評價
（五）省聯(lián)社對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實
（六）對省聯(lián)社財務(wù)部門、稽核監(jiān)督部門包括其負責(zé)人的工作評價
（七）其他相關(guān)事宜
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信用社理事會稽核監(jiān)督委員會議事規(guī)則

第一章 總 則
　　　
　　　第一條 為提高農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）理事會的決策水平，保證理事會對經(jīng)營管理層的有效稽核監(jiān)督，完善省聯(lián)社法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)銀監(jiān)會《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標體系（試行）》、《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》及其他有關(guān)規(guī)定，省聯(lián)社特設(shè)立理事會稽核監(jiān)督委員會（以下簡稱稽核監(jiān)督委員會），并制定本議事規(guī)則。
　　　第二條 稽核監(jiān)督委員會是省聯(lián)社理事會按照《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》設(shè)立的專門議事機構(gòu)，主要負責(zé)省聯(lián)社內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，并擬定理事會對省聯(lián)社進行稽核檢查、稽核監(jiān)督、內(nèi)控評價、復(fù)議復(fù)審等工作
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略521字，正式會員可完整閱讀）……　
（八）審查內(nèi)部稽核報告和委聘外部審計機構(gòu)做出的報告，以及后續(xù)有關(guān)執(zhí)行措施落實情況；
　　　（九）審核省聯(lián)社的財務(wù)信息及其披露事項；
　　　（十）監(jiān)督檢查省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況，保證其依法合規(guī)穩(wěn)健運行，最大限度地保護社員社資產(chǎn)；
　　�。ㄊ唬┦÷�(lián)社理事會授予的其他職權(quán)。
　　　第八條　稽核監(jiān)督委員會對理事會負責(zé)，委員會的提案提交理事會審議決定。經(jīng)理事會決議通過后，由稽核監(jiān)督委員會負責(zé)組織實施。

第四章 決策程序

　　　第九條 稽核監(jiān)督委員會下設(shè)的辦公室負責(zé)做好稽核監(jiān)督委員會決策的前期準備工作，提供有關(guān)方面的書面資料：
　　　（一）省聯(lián)社相關(guān)財務(wù)報告；
　　�。ǘ﹥�(nèi)、外部審計機構(gòu)的工作報告；
　　�。ㄈ┩獠繉徲嫼贤跋嚓P(guān)工作報告；
　　�。ㄋ模⿲硎潞透呒壒芾砣藛T進行離任稽核審計的工作報告；
　　�。ㄎ澹┦÷�(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的相關(guān)工作報告；
　　�。┦÷�(lián)社對外披露信息情況；
　　　（七）其他相關(guān)事宜。
　　　第十條 稽核監(jiān)督委員會會議，對辦公室提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報理事會討論：
　　　（一）外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的委聘及更換；
　　�。ǘ┦÷�(lián)社內(nèi)部稽核審計制度是否已得到有效實施，省聯(lián)社財務(wù)報告是否全面真實；
　　�。ㄈ⿲硎潞透呒壒芾砣藛T履行職責(zé)情況的評價；
　　　（四）對省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的評價；
　　　（五）省聯(lián)社對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實；
　　　（六）對省聯(lián)社財務(wù)部門、稽核監(jiān)督部門包括其負責(zé)人的工作評價；
　　�。ㄆ撸┢渌嚓P(guān)事宜。
第五章　議事規(guī)則
　　　
　　　第十一條 稽核監(jiān)督委員會會議分為例會和臨時會議。例會每年至少召開一次，并于會議召開前7天通知全體委員。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員主持。
　　　第十二條 稽核監(jiān)督委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行，每一名委員有一票的表決權(quán)，會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。
　　　第十三條 稽核監(jiān)督委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決，特殊情況下，由主任委員決定，可以召開臨時會議。
　　　第十四條 稽核監(jiān)督委員會辦公室成員可列席稽核監(jiān)督委員會會議，必要時亦可邀請省聯(lián)社理事及其他高級管理人員列席會議。
　　　第十五條 如有必要，稽核監(jiān)督委員會可以委聘中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)性意見，費用由省聯(lián)社支付。
　　　第十六條 稽核監(jiān)督委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、省聯(lián)社章程及本辦法的規(guī)定。
　　　第十七條 稽核監(jiān)督委員會會議應(yīng) ……（未完，全文共2301字，當前僅顯示1463字，請閱讀下面提示信息。收藏《信用社理事會稽核監(jiān)督委員會議事規(guī)則》）