財(cái)政局科學(xué)發(fā)展觀黨風(fēng)廉政建設(shè)調(diào)研報(bào)告

目錄/提綱：……
一、檢查的主要情況
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)
（二）制度建設(shè)和內(nèi)控管理
（三）崗位設(shè)置和人員配備
（四）資金收付管理
（五）賬務(wù)處理
（六）對(duì)賬管理
（七）財(cái)政資金專戶管理
（八）印鑒和票據(jù)管理
（九）代理銀行管理
（十）信息系統(tǒng)管理
二、存在的問(wèn)題
（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步規(guī)范
（二）內(nèi)部制衡機(jī)制有待進(jìn)一步完善
（三）賬戶管理有待進(jìn)一步強(qiáng)化
（四）預(yù)算執(zhí)行隨意性大，“分灶”現(xiàn)象突出
（五）國(guó)庫(kù)部門機(jī)構(gòu)職能整合不夠
（六）縣鄉(xiāng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置與財(cái)政資金安全管理的需要存在一定差距
三、采取的措施辦法
（二）進(jìn)一步清理、歸并和壓縮過(guò)多的銀行賬戶
（三）抓深化改革，努力創(chuàng)新財(cái)政運(yùn)行機(jī)制
（四）狠抓隊(duì)伍建設(shè)和干部職業(yè)道德教育
（五）加強(qiáng)財(cái)政部門內(nèi)部的協(xié)同配合
四、加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的建議
（一）制定規(guī)范統(tǒng)一的資金安全管理辦法
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)
……

　　根據(jù)**縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的實(shí)施方案的要求，我局及早動(dòng)員、及時(shí)部署，在成立開(kāi)展財(cái)政資金安全檢查組織機(jī)構(gòu)、制定實(shí)施方案的基礎(chǔ)上，于2009年4月16日召開(kāi)財(cái)政資金安全檢查工作會(huì)議，對(duì)全縣財(cái)政資金安全管理檢查工作作了全面動(dòng)員及部署，要求全縣財(cái)政系統(tǒng)廣大干部職工從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、全面推進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化的高度，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展財(cái)政資金安全檢查工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)展好檢查工作，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，切實(shí)堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。現(xiàn)將本次調(diào)研檢查情況報(bào)告如下：
　　一、檢查的主要情況
　　我縣財(cái)政局涉及財(cái)政資金管理的單位數(shù)14個(gè)，其中，縣本級(jí)有國(guó)庫(kù)、綜合、文教、農(nóng)財(cái)、經(jīng)建、企業(yè)、社保7個(gè)股室，鄉(xiāng)鎮(zhèn)5個(gè)財(cái)政所及盤溪鎮(zhèn)、通紅甸鄉(xiāng)的2個(gè)單位，共計(jì)7個(gè)，抽調(diào)工作組人員26人，自查無(wú)違紀(jì)、違規(guī)金額。本次財(cái)政資金安全檢查按照統(tǒng)一部署、分工負(fù)責(zé)、密切配合的原則開(kāi)展。檢查范圍包括財(cái)政部門的預(yù)算資金、預(yù)算外資金、社保資金、基建資金、糧食資金和財(cái)政掌握的其他專項(xiàng)資金，并對(duì)在銀行的開(kāi)戶情況進(jìn)行清理整頓。還重點(diǎn)檢查
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略802字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
全檢查工作2006年15次，2007年15次，2008年16次；開(kāi)展財(cái)政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn)2006年13次，2007年12次，2008年15次；制定本地區(qū)本部門資金安全管理相關(guān)制度2006年5次，2007年2次，2008年14次；制定本地區(qū)本部門資金安全管理內(nèi)控制度2006年2次，2007年2次，2008年15次；制定崗位責(zé)任獎(jiǎng)懲制度2006年5次，2007年4次，2008年6次。
　　（三）崗位設(shè)置和人員配備
　　我縣共涉及財(cái)政資金管理賬套26套，配備賬務(wù)管理人員46人，全部為正式職工�；景匆�(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位;財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制;按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限;明確規(guī)定了撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作;財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員的錄用經(jīng)過(guò)了嚴(yán)格的綜合考評(píng)。縣本級(jí)財(cái)政因總體職工人數(shù)較少，會(huì)計(jì)兼稽核、檔案管理，負(fù)責(zé)人兼會(huì)計(jì)、稽核的情況較多，盤溪鎮(zhèn)財(cái)政所存在混崗情況，會(huì)計(jì)兼出納及檔案管理。
　�。ㄋ模┵Y金收付管理
　　縣財(cái)政局建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程;對(duì)用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對(duì)財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件;撥款人員對(duì)各類撥款憑證及其附件的有關(guān)要素進(jìn)行全面規(guī)范審核，復(fù)核人員對(duì)撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核；財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能及時(shí)進(jìn)行清算，對(duì)收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。我縣于2006年12月在縣本級(jí)全額撥款的預(yù)算單位開(kāi)展國(guó)庫(kù)集中收付改革，由縣財(cái)政局為各改革單位新開(kāi)設(shè)零余額賬戶，至2008年共開(kāi)設(shè)單位零余額賬戶114個(gè)，核算中心設(shè)立時(shí)只開(kāi)設(shè)2個(gè)大戶，所以未從核算中心變更零余額賬戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)未開(kāi)展財(cái)政授權(quán)支付改革；我縣會(huì)計(jì)核算中心采取逐步退出單位形式撤消，中心成立時(shí)共核算單位99個(gè)，現(xiàn)已退出44個(gè)。
　�。ㄎ澹┵~務(wù)處理
　　財(cái)政部門辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表能及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員全面核對(duì)后按日及時(shí)登錄賬務(wù);相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，都按規(guī)定建立檔案，妥善保管;會(huì)計(jì)人員崗位變動(dòng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊(cè);按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。綜合科、農(nóng)財(cái)科未設(shè)置會(huì)計(jì)主管。
　�。⿲�(duì)賬管理
　　建立了財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能之間的定期對(duì)賬制度，定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對(duì);建立了財(cái)政與銀行之間的定期對(duì)賬制度，做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對(duì)相符。
　　（七）財(cái)政資金專戶管理
　　我縣共開(kāi)設(shè)財(cái)政資金管理賬戶56個(gè)，其中，在人民銀行開(kāi)戶3個(gè)，在國(guó)有或國(guó)家控股商業(yè)銀行開(kāi)戶39個(gè)，在信用社開(kāi)戶14個(gè)，財(cái)政資金專戶是在規(guī)定的銀行范圍開(kāi)設(shè)的;新增設(shè)財(cái)政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;按照要求對(duì)財(cái)政資金專戶進(jìn)行了清理;建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度;建立了財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度。
　�。ò耍┯¤b和票據(jù)管理
　　對(duì)財(cái)政部門負(fù)責(zé)核算和管理賬務(wù)建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章安排專人負(fù)責(zé)管理，實(shí)行了分人分印管理;印章的保管用專柜存放，做到人走章鎖，但受條件限制，各單位印章用沒(méi)有存放在保險(xiǎn)柜;資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排了專人負(fù)責(zé)保管，采取了必要的安全保護(hù)措施，建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。受條件限制，各單位印章用專柜
　�。ň牛┐磴y行管理
　　我縣代理銀行有7個(gè)，與代理銀行簽訂了委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng);就相關(guān)憑證、單據(jù)、報(bào)表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議，嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度。
　�。ㄊ┬畔⑾到y(tǒng)管理
　　財(cái)政部門主要使用的系統(tǒng)有財(cái)政總會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)、非稅收入收繳管理系統(tǒng)、財(cái)政預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)、社會(huì)保障資金核算系統(tǒng)，主要是國(guó)庫(kù)、預(yù)算、社保、綜合股、鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會(huì)計(jì)使用，其他股室基本采用手工賬。對(duì)信息系統(tǒng)的使用，明確規(guī)定了系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù);根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限;信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼，安全密碼由專人分別保管;安全密碼采取了定期更改等安全保護(hù)措施。 ……（未完，全文共6415字，當(dāng)前僅顯示2253字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《財(cái)政局科學(xué)發(fā)展觀黨風(fēng)廉政建設(shè)調(diào)研報(bào)告》）