財(cái)政局財(cái)政資金安全檢查調(diào)研報(bào)告

　　根據(jù)**縣財(cái)政局關(guān)于開展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動的實(shí)施方案的要求，我局及早動員、及時(shí)部署，在成立開展財(cái)政資金安全檢查組織機(jī)構(gòu)、制定實(shí)施方案的基礎(chǔ)上，于2009年4月16日召開財(cái)政資金安全檢查工作會議，對全縣財(cái)政資金安全管理檢查工作作了全面動員及部署，要求全縣財(cái)政系統(tǒng)廣大干部職工從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、全面推進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化的高度，充分認(rèn)識開展財(cái)政資金安全檢查工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎扎實(shí)實(shí)開展好檢查工作，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，切實(shí)堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)�，F(xiàn)將本次調(diào)研檢查情況報(bào)告如下：
　　一、 檢查的主要情況
　　我縣財(cái)政局涉及財(cái)政資金管理的單位數(shù)14個(gè)，其中，縣本級有國庫、綜合、文教、農(nóng)財(cái)、經(jīng)建、企業(yè)、社保7個(gè)股室，鄉(xiāng)鎮(zhèn)5個(gè)財(cái)政所及盤溪鎮(zhèn)、通紅甸鄉(xiāng)的2個(gè)單位，共計(jì)7個(gè)，抽調(diào)工作組人員26人，自查無違紀(jì)、違規(guī)金額。本次財(cái)政資金安全檢查按照統(tǒng)一部署、分工負(fù)責(zé)、密切配合的原則開展。檢查范圍包括財(cái)政部門的預(yù)算資金、預(yù)算外資金、社保資金、基建資金、糧食資金和財(cái)政掌握的其他專項(xiàng)資金，并對在銀行的開戶情況進(jìn)行清理整頓。還重點(diǎn)檢
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安全檢查工作2006年15次，2007年15次，2008年16次;開展財(cái)政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn)2006年13次，2007年12次，2008年15次;制定本地區(qū)本部門資金安全管理相關(guān)制度2006年5次，2007年2次，2008年14次;制定本地區(qū)本部門資金安全管理內(nèi)控制度2006年2次，2007年2次，2008年15次;制定崗位責(zé)任獎(jiǎng)懲制度2006年5次，2007年4次，2008年6次。
　　(三)崗位設(shè)置和人員配備
　　我縣共涉及財(cái)政資金管理賬套26套，配備賬務(wù)管理人員46人，全部為正式職工�；景匆�(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位;財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制;按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限;明確規(guī)定了撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作;財(cái)政總預(yù)算會計(jì)人員的錄用經(jīng)過了嚴(yán)格的綜合考評�？h本級財(cái)政因總體職工人數(shù)較少，會計(jì)兼稽核、檔案管理，負(fù)責(zé)人兼會計(jì)、稽核的情況較多，盤溪鎮(zhèn)財(cái)政所存在混崗情況，會計(jì)兼出納及檔案管理。
　　(四)資金收付管理
　　縣財(cái)政局建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程;對用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件;撥款人員對各類撥款憑證及其附件的有關(guān)要素進(jìn)行全面規(guī)范審核，復(fù)核人員對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核;財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能及時(shí)進(jìn)行清算，對收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。我縣于2006年12月在縣本級全額撥款的預(yù)算單位開展國庫集中收付改革，由縣財(cái)政局為各改革單位新開設(shè)零余額賬戶，至2008年共開設(shè)單位零余額賬戶114個(gè)，核算中心設(shè)立時(shí)只開設(shè)2個(gè)大戶，所以未從核算中心變更零余額賬戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)未開展財(cái)政授權(quán)支付改革;我縣會計(jì)核算中心采取逐步退出單位形式撤消，中心成立時(shí)共核算單位99個(gè)，現(xiàn)已退出44個(gè)。
　　(五)賬務(wù)處理
　　財(cái)政部門辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表能及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員全面核對后按日及時(shí)登錄賬務(wù);相關(guān)會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，都按規(guī)定建立檔案，妥善保管;會計(jì)人員崗位變動嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會計(jì)人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊;按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。綜合科、農(nóng)財(cái)科未設(shè)置會計(jì)主管。
　　(六)對賬管理
　　建立了財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能之間的定期對賬制度，定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對;建立了財(cái)政與銀行之間的定期對賬制度，做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對相符。
　　(七)財(cái)政資金專戶管理
　　我縣共開設(shè)財(cái)政資金管理賬戶56個(gè)，其中，在人民銀行開戶3個(gè)，在國有或國家控股商業(yè)銀行開戶39個(gè)，在信用社開戶14個(gè)，財(cái)政資金專戶是在規(guī)定的銀行范圍開設(shè)的;新增設(shè)財(cái)政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;按照要求對財(cái)政資金專戶進(jìn)行了清理;建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度;建立了財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度。
　　(八)印鑒和票據(jù)管理
　　對財(cái)政部門負(fù)責(zé)核算和管理賬務(wù)建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章安排專人負(fù)責(zé)管理，實(shí)行了分人分印管理;印章的保管用專柜存放，做到人走章鎖，但受條件限制，各單位印章用沒有存放在保險(xiǎn)柜;資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排了專人負(fù)責(zé)保管，采取了必要的安全保護(hù)措施，建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。受條件限制，各單位印章用專柜
　　(九)代理銀行管理
　　我縣代理銀行有7個(gè)，與代理銀行簽訂了委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng);就相關(guān)憑證、單據(jù)、報(bào)表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議，嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度。
　　(十)信息系統(tǒng)管理
　　財(cái)政部門主要使用的系統(tǒng)有財(cái)政總會計(jì)核算系統(tǒng)、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)、非稅收入收繳管理系統(tǒng)、財(cái)政預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)、社會保障資金核算系統(tǒng)，主要是國庫、預(yù)算、社保、綜合股、鄉(xiāng)鎮(zhèn)總會計(jì)使用，其他股室基本采用手工賬。對信息系統(tǒng)的使用，明確規(guī)定了系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù);根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限;信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼，安全密碼由專人分別保管;安全密碼采取了定期更改等安全保護(hù)措施。 ……（未完，全文共6418字，當(dāng)前僅顯示2254字，請閱讀下面提示信息。收藏《財(cái)政局財(cái)政資金安全檢查調(diào)研報(bào)告》）