審計局2006年領導干部任期經(jīng)濟責任審計總結

目錄/提綱：……
一、這次審計的基本做法
四是各審計項目從準備階段至報告統(tǒng)一完成，統(tǒng)一上報
二、被審計單位及被審計對象應予肯定的方面
一是領導干部廉潔從政意識進一步加強和提高
二是預算執(zhí)行情況較好，基本能遵守相關的財經(jīng)法規(guī)
三是財務會計基礎工作進一步加強和規(guī)范
三、審計發(fā)現(xiàn)存在的主要問題
二是審計查出截留收取的社會撫養(yǎng)費等預算收入60,250.29元
二是為遵義市衛(wèi)校在我市設點招生代辦業(yè)務不規(guī)范
四、經(jīng)濟責任審計存在的不足
四是審計人員的綜合素質(zhì)還需進一步提高
五、對我市領導干部經(jīng)濟責任審計的建議意見
四是建議上級部門盡快制訂出領導干部任期經(jīng)濟責任審計評價標準
……

　　市人民政府：
　　二○○六年五月，市委組織部一次性統(tǒng)一委托我局對五名正科級領導干部進行經(jīng)濟責任審計，包括三名鄉(xiāng)鎮(zhèn)長和兩名科局級領導干部，即九倉鎮(zhèn)鎮(zhèn)長王洪波同志，壇廠鎮(zhèn)鎮(zhèn)長王強同志，合馬鎮(zhèn)鎮(zhèn)長周卓同志，市衛(wèi)生局局長黃國棟同志，市經(jīng)濟貿(mào)易局局長陳坤頔同志�，F(xiàn)將這次領導干部任期經(jīng)濟責任審計情況報告如下：
　　一、這次審計的基本做法
　　(一)認真做好審前動員和準備。我局接受任務后，立即召開業(yè)務培訓會，集中學習有關經(jīng)濟責任審計的法律法規(guī)，結合五個審計項目各自特點，明確應掌握各被審計單位所在行業(yè)法律法規(guī)。任務、責任落實到人，并明確兩名分管業(yè)務的副局長深入一線指導審計。
　　審計堅持四統(tǒng)一：即全局統(tǒng)一調(diào)配審計力量，打破科股室布局，抽調(diào)全局業(yè)務骨干組成五個審計小組；統(tǒng)一審計總體方案，明確審計重點和內(nèi)容以及完成時限，各審計小組據(jù)此根據(jù)各自項目特點，擬定相應的審計實施方案；統(tǒng)一審計見面會,即統(tǒng)一召開由組織部門牽頭，審計、紀委監(jiān)察、被審計單位領導班子成員及其中層以上干部參加的審計見面會，講明審計的目的、意義，對被審計單位和審計組分別提出具體要求，以確保審
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資產(chǎn)卡片，也未設專人對固定資產(chǎn)進行管理。2005年末該局固定資產(chǎn)余額為1,391,823.81元，固定基金為1,191,823.00元，與固定資產(chǎn)相差20萬元。
　　合馬鎮(zhèn)購入b超機 15,000元總共價值22,985元的物資，未記入固定資產(chǎn)帳和卡片帳。
　　九倉鎮(zhèn)財政所建立的財務制度、崗位職責未結合工作實際和細化，責任不明確。
　　(二) 存在擠占挪用專項資金，違反《預算法》用專項資金平衡預算，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)甚至違規(guī)調(diào)整預算等嚴重違規(guī)問題。如九倉鎮(zhèn)2003-2005年人大批準支出預算數(shù)908.8萬元，實際支出969.5萬元，超鎮(zhèn)人大批準數(shù)60.7萬元，違反《預算法》未經(jīng)人大審查和批準進行預算調(diào)整。
　　市衛(wèi)生局違反規(guī)定擠占挪用專項資金11.8萬元用于其他支出。
　　壇廠鎮(zhèn)2003年、2004年度由于財力緊缺及預算執(zhí)行不力，存在將專項收入493,647.40元用于平衡預算。其中： 2003年度將農(nóng)業(yè)稅附加收入余額166,192元用于支付政府生活接待費;2004年末將本年收取的農(nóng)業(yè)稅附加收入42,134.07元用于調(diào)沖政府機關日常辦公費用支出； 2004年末將農(nóng)村教育費附加收入余額160,234.66元用于調(diào)沖2003年度超支擺暫付的政府招待費、派出所罰沒收入返還款、政府設備購置費、職工社保費及政府機關日常辦公費用；2004年末將以前年度上級撥入的小城鎮(zhèn)建設專項資金余款34,630.80元用于調(diào)沖暫付的政府房屋維修費用。
　　(三)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府違反《預算法》規(guī)定截留、坐支收入行為較為嚴重。如壇廠鎮(zhèn)共計截留預算內(nèi)外資金收入374,128.50元，已坐支260,175.50元，賬面余額113,953元。一是該鎮(zhèn)收取的社會撫養(yǎng)費收入及罰沒收入未作預算收入繳庫共計253,278.50元，直接坐支145,809.50元，余款107,469元至2005年末擺賬“應繳預算款”賬戶；二是收取租金收入36,100元、壇廠溫泉上交的開發(fā)補償費30,000元等未繳庫，用于調(diào)沖暫付的政府報刊費和政府招待費用支出；三是收取的木材變價款、土地出讓金、育林基金及各村繳入收取的計生拒檢費共計53,980元列入“預算外收入”賬戶核算，已坐支47,496元，尚余6,484元至2005年末擺賬“預算外資金結余”賬戶。
　　九倉鎮(zhèn)一是將應繳預算的計生、土管、林業(yè)、國有土地出讓金等收入82,293.00元納入往來款項核算，用于彌補1993年修建辦公樓存在的資金缺口；二是審計查出截留收取的社會撫養(yǎng)費等預算收入60,250.29元。
　　(四)個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府接待費超標問題依然嚴重，損失浪費較大。如壇廠鎮(zhèn)2003年至2005年度政府招待費支出共計683,507.55元，占公用預算支出2,598,406.31元的26.3%。其中2003年度支出397,689.55元、2004年度支出151,887元、2005年度支出133,931元，分別占當年公用預算支出的50.6%、12.1%、24.1%。未嚴格執(zhí)行市政府仁府常議[2002]2號文件“鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作一律在食堂就餐，鄉(xiāng)鎮(zhèn)不得在營業(yè)性餐館接待”的規(guī)定。2003年至2005年度該鎮(zhèn)接待費用支出共計651,403.55元，其中營業(yè)性餐館接待費用支出為627,701.55元。
　　九倉鎮(zhèn)人民政府2005年接待費支出168,449.00元，占當年公用預算支出1,550,775.00元的10.86%。政府接待未嚴格執(zhí)行統(tǒng)一派單管理，接待費用未嚴格現(xiàn)金即時付款，存在接待標準不明確，欠賬簽單及接待費支出未及時列報等問題。
　　(五) 個別部門行政職能越位，行政指導行為不合法，存在參與市場經(jīng)營行為及代理學校招生等不規(guī)范行為。如市衛(wèi)生局因上級衛(wèi)生部門下達計劃任務，自2004年11月起為遵義市醫(yī)盾電子產(chǎn)品有限公司代銷醫(yī)盾牌醫(yī)用針頭銷毀器，據(jù)審計調(diào)查，該局為遵義公司代銷給我市個體診所的醫(yī)盾牌醫(yī)用針頭銷毀器，同期同功能產(chǎn)品市場均價為480—700元不等，而該局代理的銷售價格為15 ……（未完，全文共4239字，當前僅顯示2141字，請閱讀下面提示信息。收藏《審計局2006年領導干部任期經(jīng)濟責任審計總結》）