您的位置:新文秘網(wǎng)>>干部/組織講話/黨會(huì)報(bào)告/規(guī)章制度/審計(jì)/計(jì)劃規(guī)劃/>>正文

領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法

發(fā)表時(shí)間:2022/8/18 16:51:01
目錄/提綱:……
(一)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改
(二)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,落實(shí)有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任,采取相應(yīng)的處理措施
(三)根據(jù)審計(jì)建議,采取措施,健全制度,加強(qiáng)管理
7、專業(yè)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)和公認(rèn)的業(yè)務(wù)慣例或者良好實(shí)務(wù)8、其他依據(jù)
(一)直接違反有關(guān)黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定的
(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反有關(guān)黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定的
(六)不履行或者不正確履行職責(zé),對(duì)造成的后果起決定性作用的其他行為
(二)違反單位內(nèi)部管理規(guī)定造成公共資金、**資產(chǎn)損失浪費(fèi),生態(tài)環(huán)境破壞,公共利益損害等后果的
(五)除直接責(zé)任外,不履行或者不正確履行職責(zé),對(duì)造成的后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的其他行為
(一)根據(jù)干部管理權(quán)限,將審計(jì)結(jié)果以及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考
(二)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題作出進(jìn)一步處理,對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的問(wèn)題線索,按管理權(quán)限移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理
(三)加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況的監(jiān)督檢查
……
******領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法

第一章 總則
第一條 為健全和完善****(以下簡(jiǎn)稱****)內(nèi)部審計(jì)工作制度機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)******領(lǐng)導(dǎo)干部(以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)干部)的監(jiān)督管理,正確評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行職責(zé)、勇于擔(dān)當(dāng)作為,根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合****實(shí)際,制定本辦法。
第二條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”,認(rèn)真落實(shí)中央、省市重大決策部署,落實(shí)****相關(guān)工作要求,貫徹新發(fā)展理念,聚焦經(jīng)濟(jì)責(zé)任,客觀評(píng)價(jià),揭示問(wèn)題,促進(jìn)******改革發(fā)展,促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行,促進(jìn)反腐倡廉,推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
第三條 實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)遵循的原則:依法審計(jì)、獨(dú)立審計(jì),應(yīng)審盡審、有審必嚴(yán),客觀求實(shí)、審慎區(qū)分,整改到位、問(wèn)責(zé)到位,統(tǒng)籌安排、推動(dòng)發(fā)展。
第四條 本辦法
……(新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略707字,正式會(huì)員可完整閱讀)…… 
2.貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署情況;
3.3.“三重一大”決策、執(zhí)行及質(zhì)量效益情況;
4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、規(guī)范和質(zhì)量效益情況;
5.5.任職期間主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)分析、經(jīng)營(yíng)及業(yè)績(jī)情況以及固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況;
6.6.**資產(chǎn)的管理、使用情況,抵押、擔(dān)保、處置及處置收入使用情況等,報(bào)批備案和執(zhí)行情況。房產(chǎn)、設(shè)備等固定資產(chǎn)租賃和收益情況,包括租賃合同的規(guī)范性合法性、租金市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估、租金收繳及使用等情況;
7.7.債權(quán)債務(wù)的舉借、管理使用、質(zhì)量效益和清償情況;
8.8.對(duì)外投資及管理監(jiān)督、效益回報(bào)和回收清償情況;
9.9.財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)、使用和項(xiàng)目建設(shè)、產(chǎn)權(quán)界定、管理運(yùn)營(yíng)和質(zhì)量效益情況;
10.10.對(duì)下屬部門財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理監(jiān)督情況;
11.在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和遵守廉潔自律規(guī)定等情況;
12.單位發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施及年度業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況;
13.13.以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、巡察中與審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容相關(guān)事項(xiàng)和審計(jì)移交事項(xiàng)的整改情況;
14.14.****年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況;
15.15.其他需要審計(jì)的內(nèi)容。

第四章 審計(jì)實(shí)施
第十三條 根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,成立審計(jì)工作組,由****牽頭,負(fù)責(zé)審計(jì)工作組織、協(xié)調(diào)、落實(shí)等事宜。邀請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)參與審計(jì)實(shí)施。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)恪守嚴(yán)格依法、正直坦誠(chéng)、客觀公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密的基本審計(jì)職業(yè)道德
第十四條 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3日前,向被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及所在單位或原任職單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū),并抄送***和***。
第十五條 實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí),應(yīng)當(dāng)召開(kāi)由審計(jì)組成員、被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部和所在單位財(cái)務(wù)部門人員參加的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)。****內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡(jiǎn)稱***小組)成員可根據(jù)工作需要參加會(huì)議。審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位公示審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)紀(jì)律要求和舉報(bào)電話等內(nèi)容。
第十六條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中,應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員的意見(jiàn)。
第十七條 被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及所在單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料:
1.1.領(lǐng)導(dǎo)干部任職情況述職報(bào)告,包括但不限于任職年度、職責(zé)分工、兼任職務(wù),任職期間財(cái)務(wù)收支及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、任務(wù)完成情況;**資產(chǎn)保值增值、債權(quán)債務(wù)增減變動(dòng)情況;執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,個(gè)人依法行政、科學(xué)決策、廉潔自律情況;重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性決策情況,對(duì)形成風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)明確相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,對(duì)存在投資損失、浪費(fèi)隱患等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明;需要向?qū)徲?jì)組說(shuō)明的其他事項(xiàng);
2.2.任職文件、離職(免職)文件;
3.3.單位基本情況書(shū)面介紹;
4.4.財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告;
5.5.審計(jì)截止日銀行存款各賬戶余額對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行詢證函及企業(yè)往來(lái)賬項(xiàng)詢證函;
6.6.存貨盤點(diǎn)表,盤盈(虧)、報(bào)廢、毀損、霉變材料以及積壓、滯銷產(chǎn)品清單(應(yīng)包含品名、數(shù)量、金額等)及報(bào)批手續(xù);
7.7.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、盤盈(虧)、報(bào)廢固定資產(chǎn)清單及報(bào)批手續(xù);
8.8.行車證、房產(chǎn)證、土地使用證(或租賃合同)復(fù)印件;
9.9.企業(yè)對(duì)外股權(quán)投資協(xié)議、債券投資證明或委托保管協(xié)議(長(zhǎng)期投資中若有聯(lián)營(yíng)投資,則被投資單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、
驗(yàn)資報(bào)告、出資證明、審計(jì)報(bào)告、有關(guān)分紅的董事會(huì)決議等資料);
10.10.銀行貸款合同、財(cái)產(chǎn)抵押或?qū)ν鈸?dān)保合同等;
11.11.法律訴訟判決書(shū)、未決訴訟的起訴書(shū)或情況說(shuō)明;
12.12.與債權(quán)單位的債務(wù)和解協(xié)議、債券單位的債務(wù)豁免證明;
13.13.關(guān)于企業(yè)進(jìn)行分紅、 ……(未完,全文共5657字,當(dāng)前僅顯示1987字,請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》
文章搜索
相關(guān)文章