財務報銷管理制度

　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
　　1、借款報銷的審批權限
　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
　　1.2員工出差應填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
　　1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
　　2、員工差旅費報銷標準。
　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
　　2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
　
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費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：
　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。
　　3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
　　3.3通訊費以郵局憑證報銷。
　　3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
　　3.5短途出差不享受住宿補助。
　　3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
　　3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
　　3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。
　　3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
　　4、員工探親路費的規(guī)定
　　員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
　　5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。
　　5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫
　　齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
　　5.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
　　5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
　　5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；
　　5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。
　　5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
　　5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
　　5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
　　6、原始憑證的審核
　　各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
　　7、原始憑證應具備的內(nèi)容：
　　7.1憑證名稱；
　　7.2填制憑證的日期；
　　7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
　　7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；
　　7.5接受憑證的單位名稱；
　　7.6經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容；
　　7.7數(shù)量、單價和金額；
　　7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法 ……（未完，全文共3119字，當前僅顯示1575字，請閱讀下面提示信息。收藏《財務報銷管理制度》）