縣審計(jì)局2023年度審計(jì)質(zhì)量控制情況報(bào)告

目錄/提綱：……
一、質(zhì)量控制情況
（一）依法審計(jì)情況
一是按規(guī)定及時(shí)編制、報(bào)批年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
二是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目審理工作及審計(jì)移送相關(guān)文件規(guī)定
（二）審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理情況
（三）審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制情況
（四）執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況
二、存在的不足及原因
一是審計(jì)質(zhì)量不出彩，優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目還有欠缺
二是審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理檔案資料有待進(jìn)一步規(guī)范
三、下步工作計(jì)劃
……
縣審計(jì)局2023年度審計(jì)質(zhì)量控制情況報(bào)告

2023年，**縣審計(jì)局堅(jiān)持審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的“生命線”，依法審計(jì)是審計(jì)工作的基本原則開展審計(jì)監(jiān)督。按照要求，現(xiàn)將2023年度審計(jì)質(zhì)量控制情況報(bào)告如下：
一、質(zhì)量控制情況
（一）依法審計(jì)情況
一是按規(guī)定及時(shí)編制、報(bào)批年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。2023年，**縣審計(jì)局嚴(yán)格履行法定職責(zé)，堅(jiān)決貫徹“法無(wú)授權(quán)不可為、法定職責(zé)必須為”的理念，一是按照*月**日經(jīng)中共**縣委審計(jì)委員會(huì)第*次會(huì)議批準(zhǔn)的《中共**縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室 **縣審計(jì)局關(guān)于印發(fā)2023年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃>的通知》（*審委辦發(fā)〔2023〕1號(hào)）要求實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目。二是**月*日經(jīng)中共**縣委審計(jì)委員會(huì)第*次會(huì)議審議通過(guò)，批復(fù)調(diào)減**縣**鎮(zhèn)**社區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算內(nèi)以工代賑工程項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，調(diào)增***同志任**縣第一中學(xué)校校長(zhǎng)期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況
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工作制度》（試行）《**縣審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度》（試行），進(jìn)一步提高工作效率，嚴(yán)控審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提升審計(jì)質(zhì)效。三是結(jié)合以案促改促建促治推進(jìn)清廉審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)及審計(jì)質(zhì)效提升年工作，要求全體審計(jì)干部堅(jiān)決落實(shí)重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告制度，牢固樹立“報(bào)告問(wèn)題是本職、該報(bào)告不報(bào)告是失職”的意識(shí)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)和問(wèn)題及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)，審計(jì)組廉政監(jiān)督員負(fù)責(zé)做好干預(yù)審計(jì)工作行為登記報(bào)告工作，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量。從審計(jì)情況來(lái)看，**縣審計(jì)局相關(guān)制度落實(shí)到位，符合審計(jì)法律法規(guī)規(guī)章和審計(jì)署、省審計(jì)廳制度要求，審計(jì)組在工作中不存在可能影響審計(jì)獨(dú)立性的情況。
（三）審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制情況
一是遵循依法獨(dú)立審計(jì)和實(shí)事求是、客觀公正的原則，嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)工作在“以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”的基礎(chǔ)上進(jìn)行。二是牢固樹立全員、全過(guò)程審計(jì)質(zhì)量管理理念，增強(qiáng)法治意識(shí)，從審計(jì)調(diào)查、審計(jì)進(jìn)點(diǎn)、審計(jì)實(shí)施方案編制、審計(jì)時(shí)限、審計(jì)取證、復(fù)核審理、審計(jì)報(bào)告規(guī)范、審計(jì)成果運(yùn)用等多個(gè)方面規(guī)范審計(jì)程序，要求審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)事實(shí)必須清楚，審計(jì)證明材料必須充分適當(dāng)，法律法規(guī)要運(yùn)用得當(dāng)，把審計(jì)質(zhì)量控制貫穿于審計(jì)工作的全過(guò)程。三是切實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改，在確保縣本級(jí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改清零的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)督促相關(guān)部門及時(shí)、徹底地整改上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，深化審計(jì)整改成效，做嚴(yán)做實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”，打通審計(jì)工作的“最后一公里”，把落實(shí)整改作為提升審計(jì)質(zhì)量的有力抓手。從審計(jì)情況來(lái)看，**縣審計(jì)局基本能夠按照審計(jì)工作方案及審計(jì)實(shí)施方案開展審計(jì)，不存在已實(shí)施審計(jì)事項(xiàng)未編制審計(jì)工作底稿，已編制審計(jì)工作底稿的問(wèn)題未納入審計(jì)報(bào)告征求意見稿反映，征求意見稿中反映的問(wèn)題無(wú)合理依據(jù)未納入正式審計(jì)報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題應(yīng)移送未移送以及重要事項(xiàng)應(yīng)報(bào)告未報(bào)告、審計(jì)報(bào)告審計(jì)決定未經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議等情況。
（四）執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況
一是樹立廉潔是審計(jì)工作的“生命線”和“高壓線”，審計(jì)部門要成為廉潔典范，審計(jì)干部要成為廉潔示范標(biāo)兵的重要思想，把這個(gè)思想自覺貫穿于審計(jì)工作。二是嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)的規(guī)定，嚴(yán)格考勤、據(jù)實(shí)報(bào)銷，堅(jiān)決防止審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)成為廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。從審計(jì)情況來(lái)看，**縣審計(jì)局不存在違反“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律的情況，審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中嚴(yán)格遵守職業(yè)道德、廉潔奉公，不存在利用職權(quán)謀取私利、弄虛作假、徇私舞弊、濫用職權(quán)等問(wèn)題。
二、存在的不足及原因
在總結(jié)工作的同時(shí)，我們也清醒的認(rèn)識(shí)到，**縣審計(jì)局的工作還面臨一些不容忽視的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。
一是審計(jì)質(zhì)量不出彩，優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目還有欠缺。比如：2023年**縣審計(jì)局沒有審計(jì)項(xiàng)被評(píng)為省優(yōu)或市優(yōu)項(xiàng)目。
二是審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理檔案資料有待進(jìn)一步規(guī)范。比如，審計(jì)組廉政監(jiān)督員雖然開展了干預(yù)審計(jì)工作行為登記報(bào)告工作，但最終沒有形成臺(tái)賬記錄進(jìn)行歸檔管理。
三、下步工作計(jì)劃
下一步，**縣審計(jì)局將持之以恒以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，聚焦主責(zé)主業(yè)、履職盡責(zé)，勇于擔(dān)當(dāng)，切實(shí)發(fā)揮好審計(jì)監(jiān)督作為國(guó)家利益“捍衛(wèi)者”、經(jīng)濟(jì)發(fā)展“安全員”、公共資金“守護(hù)者”、權(quán)力運(yùn)行“緊箍咒 ……（未完，全文共2661字，當(dāng)前僅顯示1692字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《縣審計(jì)局2023年度審計(jì)質(zhì)量控制情況報(bào)告》）