縣審計(jì)局年度政府投資審計(jì)工作總結(jié)暨2019年工作計(jì)劃

目錄/提綱：……
一、依法履職盡責(zé)投資審計(jì)工作成效突出
（一）嚴(yán)把項(xiàng)目審計(jì)入口關(guān)
（二）嚴(yán)把項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量關(guān)
一是明確質(zhì)量責(zé)任
二是嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)口
（三）積極開(kāi)展跟蹤審計(jì)，前移審計(jì)關(guān)口
（四）嚴(yán)把廉潔從審關(guān)
一是健全制度，強(qiáng)化預(yù)防
二是時(shí)刻提醒，警鐘長(zhǎng)鳴
三是身體力行，守住底線(xiàn)
四是堅(jiān)持廉政談話(huà)
（五）嚴(yán)把協(xié)審中介監(jiān)管關(guān)
二、當(dāng)前政府投資項(xiàng)目審計(jì)面臨的困難和問(wèn)題
（一）工程建設(shè)程序欠規(guī)范
（二）高估冒算問(wèn)題突出
（三）沒(méi)有建立工程信息資源共享的聯(lián)合機(jī)制
（四）跟蹤審計(jì)效果不理想
三、做好政府投資項(xiàng)目審計(jì)的建議
（一）進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)及工程管理行為
二是切實(shí)加強(qiáng)工程施工現(xiàn)場(chǎng)的管理，特別是項(xiàng)目業(yè)主管理人員及監(jiān)理要切實(shí)正確履職
（二）嚴(yán)防嚴(yán)懲高估冒算行為
（三）切實(shí)建立工程信息資源共享的聯(lián)合機(jī)制
（四）加強(qiáng)對(duì)協(xié)審中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管
一是要加強(qiáng)日常監(jiān)管，建立中介機(jī)構(gòu)協(xié)審工作臺(tái)帳
二是建立對(duì)中介機(jī)構(gòu)的考核制度
四、2019年工作計(jì)劃
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)工作
四是改進(jìn)政務(wù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)
（二）進(jìn)一步把提高審計(jì)質(zhì)量作為生命線(xiàn)來(lái)抓
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，科學(xué)制定項(xiàng)目計(jì)劃，努力實(shí)現(xiàn)政府投資審計(jì)項(xiàng)目全覆蓋
（四）進(jìn)一步關(guān)注建設(shè)主管部門(mén)和單位履職盡責(zé)的情況
（五）進(jìn)一步加強(qiáng)廉政工作，做到投資項(xiàng)目審計(jì)工作廉潔從審
……
**縣審計(jì)局2018年政府投資審計(jì)工作總結(jié)暨2019年工作計(jì)劃

2018年以來(lái)，在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)和精心指導(dǎo)下，我局不斷加大工作力度，提高工作水平，積極開(kāi)展政府重大投資項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算審計(jì)，同時(shí)以督促被審計(jì)單位依法履職為目標(biāo)，以揭示存在的問(wèn)題為抓手，以加強(qiáng)自身建設(shè)為重點(diǎn)，著力防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，較好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，有力促進(jìn)了政府投資項(xiàng)目有序、規(guī)范建設(shè)，為政府節(jié)約了大量寶貴的財(cái)政資金，取得了較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。今年以來(lái)，我局共完成固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目121個(gè)，完成送審總金額345007.07萬(wàn)元，審定金額263020.27萬(wàn)元，審計(jì)核減金額81986.8萬(wàn)元，平均核減率為23.76%。完成工程竣工決算審計(jì)項(xiàng)目18個(gè)。特別是完成了****至**新區(qū)公路工程（**段）審計(jì)，**大道全長(zhǎng)9.21公里,主要施工內(nèi)容包含道路路基、路面、橋梁、涵洞、園林綠化、亮化、交通標(biāo)線(xiàn)及附屬工程。本工程竣工結(jié)算送審工程造價(jià)1398684397元，審定工程造價(jià)為896088409.14元，審計(jì)核減工程造價(jià)為502595987.86元，平均核減率為35.93%。
一、依法履職盡責(zé) 投資審計(jì)工作成效突出
（一）嚴(yán)把項(xiàng)目審計(jì)入口關(guān)。嚴(yán)格按
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略831字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
，前移審計(jì)關(guān)口。根據(jù)上級(jí)部門(mén)要求和縣領(lǐng)導(dǎo)指示，積極協(xié)調(diào)人員對(duì)全縣部分重點(diǎn)工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。今年，我局實(shí)施跟蹤審計(jì)重點(diǎn)工程**長(zhǎng)鹿國(guó)際旅游度假區(qū)項(xiàng)目、**縣人民醫(yī)院二部工程、**省**縣**改擴(kuò)建工程、**縣移民新區(qū)一期工程等五個(gè)，將傳統(tǒng)的事后審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，即在項(xiàng)目建設(shè)管理中，積極參與審計(jì)監(jiān)督，為工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和工程價(jià)款把好關(guān)，為工程竣工結(jié)算審計(jì)工作筑牢基礎(chǔ)。
（四）嚴(yán)把廉潔從審關(guān)。一是健全制度，強(qiáng)化預(yù)防。繼續(xù)堅(jiān)持《審計(jì)組廉政責(zé)任規(guī)定》、《審計(jì)回訪(fǎng)制度的》和《審計(jì)組長(zhǎng)廉政責(zé)任承諾書(shū)》、《審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況回復(fù)意見(jiàn)》。二是時(shí)刻提醒，警鐘長(zhǎng)鳴。一方面每年的投資審計(jì)工作總結(jié)會(huì)及半年小結(jié)會(huì)，局紀(jì)檢組長(zhǎng)參加會(huì)議并就做好廉潔從審紀(jì)律提要求。另一方面，凡局里無(wú)論大小會(huì)議都強(qiáng)調(diào)嚴(yán)守廉潔紀(jì)律。三是身體力行，守住底線(xiàn)。在實(shí)際工作中，我們堅(jiān)持“認(rèn)真負(fù)責(zé)，廉潔從審”的宗旨，對(duì)任何項(xiàng)目審計(jì)積極做到“審計(jì)八不準(zhǔn)”，嚴(yán)守中央“八項(xiàng)規(guī)定”。四是堅(jiān)持廉政談話(huà)。為防范投資審計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)，按照要求，我局完善并堅(jiān)持廉政談話(huà)制度，一方面局長(zhǎng)不定期找分管投資審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)談話(huà)，另一方面分管投資審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)廉政談話(huà)，另一方面同投資審計(jì)組全體人員廉政談話(huà)，通過(guò)廉政談話(huà)，時(shí)刻提醒，警鐘長(zhǎng)鳴。
（五）嚴(yán)把協(xié)審中介監(jiān)管關(guān)。自**年以來(lái)，根據(jù)中央、省、市、縣關(guān)于加大政府購(gòu)買(mǎi)社會(huì)服務(wù)工作的安排及我局人手不足現(xiàn)實(shí)情況，我局按照“積極、穩(wěn)妥、慎重”的原則，推進(jìn)購(gòu)買(mǎi)社會(huì)審計(jì)服務(wù)工作，提升政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作水平。2018年，我局出臺(tái)了《**縣審計(jì)局政府性投資協(xié)審項(xiàng)目管理辦法》（永審發(fā)[2018]10號(hào)），為購(gòu)買(mǎi)社會(huì)審計(jì)服務(wù)工作提供了制度保障和規(guī)范化管理，有效避免了因中介協(xié)審造成的審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)購(gòu)買(mǎi)社會(huì)審計(jì)服務(wù)工作，不僅解決了審計(jì)專(zhuān)業(yè)性要求高的問(wèn)題，緩解了審計(jì)任務(wù)重與人員不足的現(xiàn)實(shí)矛盾，更對(duì)促進(jìn)政府投資審計(jì)項(xiàng)目全覆蓋工作起到了重要作用。
二、當(dāng)前政府投資項(xiàng)目審計(jì)面臨的困難和問(wèn)題
（一）工程建設(shè)程序欠規(guī)范。少數(shù)項(xiàng)目立項(xiàng)程序不到位，評(píng)估不充分，概算粗放，給政府投資項(xiàng)目帶來(lái)先天性缺陷。如有的項(xiàng)目倉(cāng)促上馬，設(shè)計(jì)方案沒(méi)有經(jīng)過(guò)深入研究，導(dǎo)致項(xiàng)目下達(dá)后多次改變?cè)O(shè)計(jì)方案，多次調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃；有的項(xiàng)目沒(méi)有認(rèn)真做好投資概算預(yù)測(cè)，導(dǎo)致工程投資超預(yù)算、超財(cái)力，政府債務(wù)攀升。有的項(xiàng)目“三邊”問(wèn)題突出，邊立項(xiàng)、邊設(shè)計(jì)、邊施工，先上車(chē) 后補(bǔ)票，缺乏科學(xué)規(guī)劃，人為增加了建設(shè)成本，為工程決算、結(jié)算審計(jì)帶來(lái)了較大難度。
（二）高估冒算問(wèn)題突出。從對(duì)投資額在500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以上政府投資22個(gè)項(xiàng)目審計(jì)情況看，其中有8個(gè)項(xiàng)目存在高估冒算問(wèn)題。嚴(yán)重高估冒算項(xiàng)目3個(gè)，如**貴研資源有限公司公共租賃房工程竣工結(jié)算送審造價(jià)為651.7萬(wàn)元，審定工程造價(jià)為150萬(wàn)元，核減工程造價(jià)為501.7萬(wàn)元，審計(jì)核減率76.98%；**縣飛天廣場(chǎng)、同心廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目工程竣工結(jié)算送審造價(jià)為4895.20萬(wàn)元，審定工程造價(jià)為2908.04萬(wàn)元，核減工程造價(jià)為1987.16萬(wàn)元，審計(jì)核減率40.59%；**縣**至**新區(qū)公路（**段）工程竣工結(jié)算送審造價(jià)為139868.43萬(wàn)元, 審定工程造價(jià)為89608.84萬(wàn)元，核減工程造價(jià)為50259.59萬(wàn)元，審計(jì)核減率35.93%。
（三）沒(méi)有建立工程信息資源共享的聯(lián)合機(jī)制。政府有關(guān)部門(mén)、單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合、協(xié)助審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作。建立政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審批、實(shí)施、監(jiān)督等部門(mén)信息資源共享的聯(lián)合機(jī)制。但我縣至今還沒(méi)有建立工程信息資源共享的聯(lián)合機(jī)制。一項(xiàng)工程從立項(xiàng)至竣工結(jié)算、工程款支付，涉及到發(fā)展改革、建設(shè)單位、建設(shè)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等單位，各有職責(zé)，各司其職，各自為政，沒(méi)有形成工作合力，此種狀況不利于工程結(jié)算審計(jì)監(jiān)督工作。
（四）跟蹤審計(jì)效果不理想。由于審計(jì)機(jī)關(guān)人手緊缺，主要委托中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，但從跟蹤審計(jì)的效果看，項(xiàng)目之間，各中介機(jī)構(gòu)之間工作開(kāi)展很不平衡，效果不夠理想。由于各方面的原因，有的不能及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)，有的自進(jìn)點(diǎn)以來(lái)，到現(xiàn)場(chǎng)的次數(shù)少，履職不到位甚至缺位問(wèn)題突出。
三、做好政府投資項(xiàng)目審計(jì)的建議
（一）進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)及工程管理行為。一是各級(jí)政府及相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)可行性論證、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、財(cái)政評(píng)審、招投標(biāo)、和同簽訂、開(kāi)工建設(shè)等程序。杜絕工程建設(shè)的隨意性，確保工程建 ……（未完，全文共4622字，當(dāng)前僅顯示2335字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《縣審計(jì)局年度政府投資審計(jì)工作總結(jié)暨2019年工作計(jì)劃》）