機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度

目錄/提綱：……
1、郵電費(fèi)
2、書報費(fèi)
3、差旅費(fèi)
4、辦公用品及物料用品
5、本單位召開的會議（培訓(xùn)）
6、修繕費(fèi)
7、印刷費(fèi)
8、“三公”經(jīng)費(fèi)：要嚴(yán)格執(zhí)行月結(jié)、月清、月公示制度
10、關(guān)于聘用第三方機(jī)構(gòu)費(fèi)用的報銷
1、項(xiàng)目資金的申報
2、項(xiàng)目資金的使用管理
二是負(fù)責(zé)起草所管理的項(xiàng)目資金的具體使用管理辦法，做到資金使用有據(jù)可依
三是負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金撥付時申請、驗(yàn)收工作
四是負(fù)責(zé)完成財政及相關(guān)部門要求的其他工作
3、項(xiàng)目資金的撥付
一是要提供財政或上級主管等部門的相關(guān)文件及局務(wù)（黨組）會議紀(jì)要
二是相關(guān)業(yè)務(wù)科室撥款文件
……
機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度

為加強(qiáng)財務(wù)管理與核算，規(guī)范財務(wù)開支行為，根據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》等法律法規(guī)及市政府、市財政局的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，特制定本制度。
第一條總則
嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度，強(qiáng)化財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行力，維護(hù)財經(jīng)法規(guī)的權(quán)威性和規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，資金安排使用集體研究、民主決策、公開透明；建立健全內(nèi)部管理制度，對財務(wù)活動進(jìn)行有效控制和監(jiān)督；統(tǒng)籌安排資金收支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般；厲行節(jié)約，制止浪費(fèi)；保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第二條、預(yù)算管理
每年年末，由局機(jī)關(guān)財務(wù)科牽頭，各科室配合，按照市財政局有關(guān)規(guī)定及下年度工作計劃并結(jié)合工作實(shí)際及時編報年度預(yù)算。根據(jù)經(jīng)費(fèi)的需求和可能，初審匯總平衡后提交局務(wù)會討論，局務(wù)會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。如遇特殊情況超過預(yù)算或當(dāng)年未列入預(yù)算須追加預(yù)算的，按照市財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)新預(yù)算法第六十三條、九十三條第四款規(guī)定，任何預(yù)算單位都不得擅自改變或擴(kuò)大預(yù)算支出用途，否則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對無預(yù)算或與預(yù)算不相符的開支，財務(wù)科一律不予受理。
第三
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審批流程審批后交財務(wù)科，列入當(dāng)月直接支付計劃報財政審批后轉(zhuǎn)帳支付。郵政費(fèi)，由專人填制報銷匯總憑證，按照報銷審批流程審批后交財務(wù)科。
2、書報費(fèi)。每年訂閱的書報費(fèi)相關(guān)科室統(tǒng)一填制報銷匯總憑證，按照報銷審批流程審批后交財務(wù)科。
3、差旅費(fèi)。
（1）差旅費(fèi)報銷按照《**市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)**市市直機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法等文件的通知》（市政辦[2014]57號）文件要求標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費(fèi)，凡報銷伙食費(fèi)的應(yīng)當(dāng)簽承諾書。
（2）外出參加會議或培訓(xùn)的，文件標(biāo)明費(fèi)用自理的方可報銷伙食補(bǔ)助和交通補(bǔ)助，食宿統(tǒng)一安排的不再報銷伙食補(bǔ)助，僅報銷交通補(bǔ)助，使用公車的不再報銷交通補(bǔ)助。報銷時需附市政府及上級業(yè)務(wù)主管部門蓋有公章的紅頭文件、公出審批單，開支明細(xì)要填寫清楚。根據(jù)市政辦函[2016]1號文件精神，外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)參觀考察的，報銷時需附《**市外出學(xué)習(xí)參觀考察活動審批表》。原則上不參加由學(xué)會、協(xié)會、培訓(xùn)中心等組織的學(xué)習(xí)（培訓(xùn)）。
(3)在***范圍內(nèi)出差，使用公車的，報銷時須附公出審批單、單位派車單，同時不再報銷交通補(bǔ)助，司機(jī)報銷時應(yīng)當(dāng)與公出人員同時報銷，原則上不得分開報銷；不使用公車的，報銷時須附公車審批單、車票，車票日期應(yīng)與公出審批單對應(yīng)，超出天數(shù)不予報銷，參加會議（培訓(xùn)）的要附會議（培訓(xùn)）通知。
凡公務(wù)外出，必須事先填報公出審批單并由分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)審批。司機(jī)出差的過路費(fèi)與當(dāng)次出差同時報銷，不再單獨(dú)報銷過路費(fèi)等。
4、辦公用品及物料用品。采購各類辦公用品時，實(shí)行購置計劃審批制度。由辦公用品管理部門按照實(shí)際需要擬定購置計劃，開支時需要詳細(xì)填報辦公用品采購明細(xì)申請表，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后方可采購；報銷辦公用品及物料用品時，應(yīng)附采購審批單、發(fā)票、購物明細(xì)和保管簽收、科室負(fù)責(zé)人簽字的入庫單。辦公用品管理部門要建立健全辦公用品管理制度，建立辦公用品明細(xì)臺帳，分類、逐項(xiàng)進(jìn)行登記，完善辦公用品領(lǐng)用制度。
5、本單位召開的會議（培訓(xùn)）。會議費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)）報銷標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格執(zhí)行《**市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)**市市直機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法等文件的通知》（市政辦[2014]57號）文件要求。報銷時，應(yīng)填寫“費(fèi)用報銷匯總憑證”附發(fā)票、會議（培訓(xùn)）通知、會議（培訓(xùn)）預(yù)決算審批表、參會（培訓(xùn)）人員簽到表和市政府采購中心定點(diǎn)接待專用卡。
6、修繕費(fèi)。修繕工作由后勤中心負(fù)責(zé)管理，報銷時(包括零星修繕費(fèi))，應(yīng)附合法正式的發(fā)票、預(yù)決算審批表、工程造價明細(xì)表、修繕合同、協(xié)議和有資質(zhì)人員出具的竣工驗(yàn)收報告等財政核算中心審核要求的手續(xù)，按規(guī)定需要集中采購的，需辦理集中采購手續(xù)后方可報銷。
7、印刷費(fèi)。需在財政定點(diǎn)印刷企業(yè)印刷，印刷完畢后由相關(guān)科室分別及時報銷。報銷時需要附開支審批單、發(fā)票、印刷明細(xì)、保管簽收和科室負(fù)責(zé)人簽字的入庫單，財政局集中采購的手續(xù)等。
8、“三公”經(jīng)費(fèi)：要嚴(yán)格執(zhí)行月結(jié)、月清、月公示制度。
（1）接待費(fèi)要嚴(yán)格執(zhí)行財政局及我局《公務(wù)接待管理辦法》等，接待費(fèi)報銷時，需附對方接待公函、后勤中心審批單、政府定點(diǎn)采購、發(fā)票等手續(xù)，審批單需要填寫清楚接待事由、詳細(xì)的接待人數(shù)、名單、詳細(xì)的陪客人數(shù)、名單。（2）公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)行我局《公車管理辦法》，同時按財政局相關(guān)規(guī)定實(shí)行總額控制，單車核算成本。出國經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行執(zhí)行，沒有資金預(yù)算或預(yù)算資金不夠的，財務(wù)科一律不得予以開支。
9、工資性費(fèi)用支出
正式在編人員工資由分管人事和分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)科室負(fù)責(zé)人審核簽字后予以發(fā)放；臨時工工資按局人事科函件通知予以發(fā)放，如有變動人事科另行通知。職工取暖費(fèi)、年度獎勵金等按人事科函件發(fā)放；行政人員車輛補(bǔ)助由人事科每月以函件形式通知財務(wù)科發(fā)放。
10、關(guān)于聘用第三方機(jī)構(gòu)費(fèi)用的報銷。聘用第三方機(jī)構(gòu)時首先要確認(rèn)有資金預(yù)算，報銷時附局務(wù)會議紀(jì)要、與第三方機(jī) ……（未完，全文共4131字，當(dāng)前僅顯示2086字，請閱讀下面提示信息。收藏《機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度》）