公司財(cái)經(jīng)調(diào)研匯報(bào)材料

公司財(cái)經(jīng)調(diào)研匯報(bào)材料

尊敬的集團(tuán)公司調(diào)研小組的各位領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)集團(tuán)公司《關(guān)于對(duì)子分公司進(jìn)行財(cái)經(jīng)狀況調(diào)研的通知》的相關(guān)要求，本著真實(shí)客觀的原則，現(xiàn)將大都公司目前的財(cái)經(jīng)狀況匯報(bào)如下：

一 單位基本情況及調(diào)研整改情況
1、單位基本情況：
***是集團(tuán)公司下屬具有房建總承包一級(jí)資質(zhì)的專業(yè)工程公司，實(shí)收資本***個(gè)億，職工總?cè)藬?shù)**人（其中大專及以上學(xué)歷職工**人，占職工總數(shù)的**%）。近年來，在“立足北京、輻射周邊、做強(qiáng)房建主業(yè)”的經(jīng)營戰(zhàn)略思想指導(dǎo)下，公司的房建主業(yè)規(guī)模得到了穩(wěn)步發(fā)展。近三年公司承攬總額約***億元，主要為房建項(xiàng)目。目前，公司在建項(xiàng)目**個(gè)（自建），分別為撫順月牙島五星級(jí)酒店項(xiàng)目、錦州海悅豪庭項(xiàng)目、花卉博覽園項(xiàng)目、承德富順誠項(xiàng)目、燕郊燕京航程五六期項(xiàng)目、滄州天成皇家壹里項(xiàng)目、西北旺鎮(zhèn)定向安置房項(xiàng)目、武漢1818中心項(xiàng)目、福州華潤橡樹灣二期工程，均為房建項(xiàng)目，在建項(xiàng)目總投資超過***億元。
房建項(xiàng)目在建規(guī)模的不斷擴(kuò)大，盡管給房建主業(yè)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但房建市場普遍存在的墊資、按節(jié)點(diǎn)按比例付款現(xiàn)象，以及近年來國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策所引發(fā)的業(yè)主資金緊張，也嚴(yán)重制約了房建主業(yè)的發(fā)展速度。目前公司正面臨著資金高度緊張、債權(quán)債務(wù)高居不下、盈利水平不均衡且預(yù)期盈利受外部因素影響較大等不利局面。企業(yè)發(fā)
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，所以，在會(huì)計(jì)周期內(nèi)很難實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)及資產(chǎn)負(fù)債率的有效降低。三是項(xiàng)目盈利水平的不均衡，導(dǎo)致綜合毛利率低于年度指標(biāo)。公司目前在建的幾個(gè)項(xiàng)目中，先后均出現(xiàn)個(gè)別項(xiàng)目預(yù)計(jì)盈利水平大幅降低。年底，若要綜合彌補(bǔ)部分項(xiàng)目虧損，將直接引起毛利率的下降。
為確保年度指標(biāo)的完成，公司將在以下幾個(gè)方面加強(qiáng)工作效果：一是不遺余力的抓經(jīng)營承攬，努力擴(kuò)大在建規(guī)模。二是 在建項(xiàng)目管理跟蹤到位，合理制定工期計(jì)劃，減少工期延遲造成的成本費(fèi)用； 三是繼續(xù)完善物資集中采購、資金集中管理和勞務(wù)集中選用制度，適度降低鋼材采購成本。四是提高內(nèi)部資金的調(diào)劑和使用力度，最大限度縮減外部融資規(guī)模、降低資金使用成本； 五是繼續(xù)推進(jìn)責(zé)任成本管理工作，發(fā)揮責(zé)任成本預(yù)算的指導(dǎo)功能，使項(xiàng)目成本控制在合理范圍；六是抓好完工未結(jié)算項(xiàng)目的后期結(jié)算，責(zé)任到人，努力做好變更索賠，收好尾； 七是定期總結(jié)清欠工作，適時(shí)修訂責(zé)任指標(biāo)，最大限度實(shí)現(xiàn)債權(quán)資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)化。

三 潛盈潛虧情況
**年11月集團(tuán)公司調(diào)研時(shí)，我公司上報(bào)潛虧2446萬元。今年所得稅清算時(shí)，在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部的大力支持下，我公司在集團(tuán)層面核銷了**萬元的運(yùn)城大廈潛虧，并協(xié)助集團(tuán)公司順利通過了稅務(wù)局的財(cái)產(chǎn)損失審批，在集團(tuán)公司層面節(jié)約稅金支出**萬元。
上半年，一方面，隨著部分項(xiàng)目完成對(duì)上結(jié)算，最終的盈虧得以確定，與原有預(yù)期相比，存在一定出入，特別是以前年度上報(bào)利潤高于最終結(jié)算利潤的情況下，導(dǎo)致新增了部分完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生了潛虧。另一方面，受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，特別是業(yè)主資金緊張?jiān)斐傻墓こ踢M(jìn)度滯后及管理成本、材料違約成本增加，預(yù)期利潤得以不斷侵蝕，使得部分在建項(xiàng)目也出現(xiàn)大額潛虧。截至**月底公司累計(jì)潛虧**萬元（分項(xiàng)目潛虧情況見附表）。預(yù)計(jì)近兩三年內(nèi)，如無特殊因素，公司尚沒有足夠的獲利水平來予以彌補(bǔ)。
潛虧數(shù)據(jù)如此之大，公司的發(fā)展將負(fù)重前行。目前，公司在建房建項(xiàng)目施工正面臨著資金短缺、工期滯后、成本費(fèi)用增加等不利局面，既要防止出現(xiàn)新的潛虧，又要不斷消化以前潛虧，在沒有集團(tuán)支持的情況下，僅憑公司現(xiàn)有的在建規(guī)模和獲利水平，實(shí)為不堪重負(fù)。

四 責(zé)任成本開展情況
根據(jù)集團(tuán)公司下發(fā)《關(guān)于對(duì)集團(tuán)公司所屬單位進(jìn)行責(zé)任成本管理工作督導(dǎo)的通知》要求，我公司下發(fā)《關(guān)于對(duì)公司所屬單位進(jìn)行責(zé)任成本管理工作督導(dǎo)的通知》文件，并按照通知要求成立督導(dǎo)小組，對(duì)公司所屬項(xiàng)目部，特別是累計(jì)沒有完成責(zé)任預(yù)算指標(biāo)的項(xiàng)目部進(jìn)行重點(diǎn)督導(dǎo)，下發(fā)整改通知單。對(duì)于已基本完工的項(xiàng)目部，根據(jù)《辦法》中的督導(dǎo)實(shí)施和內(nèi)容的具體要求，以書面的形式向責(zé)任成本管理中心對(duì)本項(xiàng)目的整體經(jīng)營狀況進(jìn)行專題報(bào)告，重點(diǎn)對(duì)本項(xiàng)目沒有完成責(zé)任預(yù)算指標(biāo)的情況進(jìn)行詳盡分析。針對(duì)目前項(xiàng)目存在的問題和現(xiàn)狀，將采取哪些具體措施來實(shí)現(xiàn)即定的責(zé)任預(yù)算指標(biāo)。督導(dǎo)的主要內(nèi)容包括責(zé)任成本管理體系、責(zé)任預(yù)算分解、方案預(yù)控及變更索賠、工程量控制、材料成本控制、機(jī)械設(shè)備成本控制、勞務(wù)成本控制、間接費(fèi)控制、責(zé)任成本核算、成本分析、考核兌現(xiàn)、安全、質(zhì)量、工期等控制、工程項(xiàng)目收尾管理及責(zé)任成本管理收益完成情況等方面。各項(xiàng)目對(duì)于存在的問題分析透徹、采取的措施得當(dāng)，效果明顯。
我公司按照集團(tuán)公司要求開展“四個(gè)”權(quán)限上移工作，工作進(jìn)展順利，取得一定效果，達(dá)到了降本增效的目的。在勞務(wù)隊(duì)伍與合同單價(jià)審批工作中，我公司在勞務(wù)分包方面采取由公司監(jiān)督管理邀請(qǐng)招標(biāo)，確定勞務(wù)隊(duì)伍，依照公司下發(fā)的指導(dǎo)價(jià)格，項(xiàng)目部完成工程承包單價(jià)分析后，上報(bào)公司責(zé)任成本管理中心審核，公司審批確定最終價(jià)格。合同審核程序上，公司法律事務(wù)部下發(fā)了公司合同管理辦法，明確各類經(jīng)濟(jì)合同主管、分管部門，編制了合同評(píng)審表格。所有分包合同簽訂前，必須將合同上傳至公司責(zé)任成本管理中心經(jīng)各相關(guān)部門審核后返回給項(xiàng)目部，項(xiàng)目部嚴(yán)格按照審核內(nèi)容修改后再簽訂合同。材料采購、設(shè)備采購（租賃）方面，鋼筋、混凝土、塔吊等重要物資、設(shè)備由公司統(tǒng)一集采、租賃。無法統(tǒng)一采購、租賃的設(shè)備、物資由項(xiàng)目詢價(jià)、上報(bào)合同，公司各部門評(píng)審，確定合理價(jià)格，項(xiàng)目部按照合同評(píng)審內(nèi)容簽訂合同。
通過規(guī)范管理，進(jìn)一步推行項(xiàng)目全面規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化管理模式，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的成本控制，不斷提高項(xiàng)目、公司的管理水平，從管理中要效益，努力提升企業(yè)核心競爭力。

五 清欠工作情況
公司歷來重視清欠工作。亞星官司、運(yùn)城大廈案件、蠡縣官司的成功執(zhí)行就是重視清欠工作最好的實(shí)例。近年來，受房建市場墊資及按節(jié)點(diǎn)按比例付款的行業(yè)特性所影響，公司的債權(quán)規(guī)模隨著產(chǎn)值規(guī)模的逐步擴(kuò)大，不降反升，清欠工作任重而道遠(yuǎn)、壓力很大。
1、外部債權(quán)情況：截止2季度末，盡管收回債權(quán)**萬元，但外部債權(quán)總額仍達(dá)到**萬元，較年初**萬元上升了**，上漲比例**1%萬元。 ……（未完，全文共7204字，當(dāng)前僅顯示2529字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《公司財(cái)經(jīng)調(diào)研匯報(bào)材料》）