縣財政局關(guān)于庫款和財政專戶管理專項自查報告

目錄/提綱：……
一、關(guān)于庫款和財政專戶管理自查工作安排部署情況
二、庫款和財政專戶自查工作開展情況
二是請示縣領(lǐng)導(dǎo)后，需開會討論研究，確保資金使用規(guī)范
（二）2015年以來地方財政專戶管理情況
2、新增財政專戶核準(zhǔn)備案方面
3、健全財政專戶管理措施方面
4、地方財政專戶管理問題方面
三、下一步強化庫款和財政專戶管理工作的目標(biāo)
……
**縣財政局關(guān)于庫款和財政專戶管理專項自查報告

為提高財政庫款和專戶管理水平，確保財政資金安全，根據(jù)地區(qū)財政局的工作安排和《關(guān)于開展地方庫款和財政專戶管理專項督查工作的通知》（新財庫〔2017〕58號）的工作要求，我局專門開展了庫款和財政專戶管理專項自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、關(guān)于庫款和財政專戶管理自查工作安排部署情況
為了進(jìn)一步加強和規(guī)范庫款和財政專戶管理工作，我局成立了以財政局長***為組長的庫款和地方專戶管理自查領(lǐng)導(dǎo)工作小組，形成了領(lǐng)導(dǎo)小組組長安排部署，國庫股牽頭落實，全面負(fù)責(zé)整個活動的開展，各業(yè)務(wù)科室配合、財政監(jiān)督股把關(guān)的工作格局；自接到通知后，立即召開了庫款和財政專戶管理自查及迎接地區(qū)財政局督查動員部署大會，會上認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財政部、自治區(qū)財政廳有關(guān)庫款和專戶管理自查、督查的工作文件精神，使大家充分認(rèn)識開展庫款和財政專戶管理專項督查的的重要性和緊迫性；制定了工作方案，明確工作的對象、范圍、任
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指標(biāo)有明顯的改善和提高，緩解了債務(wù)償還壓力，降低了債務(wù)利息支出，對防范債務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展具有積極作用。
2、加強庫款管理措施方面
從2015年以來我局把降低財政庫款規(guī)模作為一項財政重要工作來抓，經(jīng)常安排學(xué)習(xí)，做出工作部署，召開相關(guān)支出管理科室業(yè)務(wù)會議，傳達(dá)上級文件精神，形成了分管領(lǐng)導(dǎo)包抓、支出科室具體落實，每周進(jìn)行通報的工作機制。加強內(nèi)部預(yù)算股、國庫股、業(yè)務(wù)股室的協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行管理，根據(jù)國庫庫款和財政專戶管理狀況，深入分析庫款缺口形成的原因，充分掌握庫款流入、流出、余額總體變動情況，了解庫款的分布情況，加強庫款撥付進(jìn)度。對收到轉(zhuǎn)移支付資金，盡快分解落實，加快預(yù)算支出進(jìn)度，盡早發(fā)揮財政資金效益。并對庫款支付保障能力和地方債發(fā)行兌付及余額情況進(jìn)行有效分析。繼續(xù)推進(jìn)國庫集中支付改革，規(guī)范預(yù)算單位零余額賬戶管理，財政專戶由財政國庫部門統(tǒng)一管理，并按要求清理整頓財政專戶。
3、庫款資金規(guī)范管理方面
為確保財政平穩(wěn)運行，防范資金支付隱患，**縣財政局進(jìn)一步強化財政庫款管理工作，加快庫款收支管理。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的單位，督促其加快項目支出進(jìn)度，及時發(fā)揮財政資金效益。通過上級檢查和自查2015年和2016年在庫款管理中有些不規(guī)范的操作，有虛增收入和虛列支出的情況存在，在2016年初將其他專戶的各預(yù)算單位交來的部分結(jié)余資金沒有分清性質(zhì)就繳入國庫、將水利局的水費納入預(yù)算收入，經(jīng)上級檢查屬于虛增收入，現(xiàn)該問題已經(jīng)整改完成。在2015年末和2016年末將國庫未撥付完的專項資金和養(yǎng)老保險費轉(zhuǎn)入其他專戶暫存，經(jīng)審計局年度審計認(rèn)定為虛列支出，已經(jīng)在整改中。發(fā)現(xiàn)置換債券資金未在財政部門發(fā)行入庫后一個月內(nèi)完成置換，具體原因一是我單位將置換債券資金用于保障性住房債務(wù)，債券人與債券人簽訂化解債務(wù)協(xié)議后，通知置換時，不主動、不積極；二是請示縣領(lǐng)導(dǎo)后，需開會討論研究，確保資金使用規(guī)范。三是置換債券資金撥付預(yù)算單位進(jìn)行置換時考慮到項目工程未驗收完畢，未能及時出具項目驗收報告，故置換債券資金未能及時完成置換。
4、庫款月報和考核管理方面
財政庫款管理和專戶管理是財政國庫管理的基礎(chǔ)性工作，因此我局平時高度重視，及時抓好庫款、專戶數(shù)據(jù)的收集工作，建立分工明確的月報工作機制，并加強與外部溝通協(xié)調(diào)，主動爭取人民銀行和財政專戶開戶銀行的支持，確保收集數(shù)據(jù)的及時性和真實性。每月按時、按質(zhì)、按要求及時整理、匯報國庫庫款月報，確保庫款數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和報送的時效性。切實加強庫款情況分析，及時反映重要事項，提出資金使用建議，為庫款管理和領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效參考。
庫款管理中存在的問題和困難：由于本縣是偏遠(yuǎn)貧困縣，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和扶貧項目的實施進(jìn)度偏慢，導(dǎo)致庫款有的月末余額偏大、庫款保障水平偏高，財政資金不能及時形成支出,難以發(fā)揮政策效益。一方面項目進(jìn)度緩慢，庫款滯留（比如財政扶貧資金），另一方面地方財政收入低，公用經(jīng)費和人員經(jīng)費缺口大。盤活財政存量資金利益調(diào)整涉及面廣，工作難度相當(dāng)大，大量財政專項資金長時間滯留專戶，資金運行效率低下，資金效益難以發(fā)揮。
（二）2015年以來地方財政專戶管理情況
根據(jù)財政部《關(guān)于進(jìn)一步清理規(guī)范地方財政專戶的通知》、《關(guān)于全面清理規(guī)范地方財政專戶有關(guān)事宜的通知》、《關(guān)于開展地方庫款和財政專戶管理專項督查工作的通知》（財辦庫【2017】117號） ……（未完，全文共3646字，當(dāng)前僅顯示1841字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣財政局關(guān)于庫款和財政專戶管理專項自查報告》）