市教育科技知識產權局2017年學校內部審計工作計劃

目錄/提綱：……
一、指導思想
二、審計目標
三、審計內容及重點
1、學校公用經費使用情況
一是審查支出的真實性、合法性、效益性
二是審查往來賬項的真實性、合法性，有無在往來科目內列支
2、學校經費收入情況
3、學校食堂管理情況，特別是學生營養(yǎng)餐改善計劃實施情況
4、扶貧資金落實情況
5、項目經費、專項經費是否按規(guī)定程序，做到�？顚Ｓ�
6、學校內部管理其他需要審計的事項
四、審計方式
五、審計時間及計劃安排
2、2017年安排審計的學校
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市教育科技知識產權局2017年學校內部審計工作計劃

為進一步加強學校財務監(jiān)管，規(guī)范學校財務行為，提高教育經費使用效益，助推學校黨風廉政建設責任制的落實，促進學校管理水平的提升�，F(xiàn)以**市市委市政府“133+1”專項整治行動為契機，按照教科局黨組2017年黨風廉政建設工作要點的安排，特制定2017年我市學校內部審計工作計劃如下。
一、指導思想
全面貫徹執(zhí)行《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》精神，按照“依法審計，服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實
……（新文秘網http://m.jey722.cn省略380字，正式會員可完整閱讀）……　
的評價，為干部管理部門考核使用干部提供依據。
1.學校公用經費使用情況。一是審查支出的真實性、合法性、效益性。各項支出是否真實、合法，資金的使用是否符合規(guī)定的范圍和標準，有無擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出、轉移資金、濫發(fā)錢物等違反中央八條規(guī)定問題。二是審查往來賬項的真實性、合法性，有無在往來科目內列支。三是重大經濟行為如工程建設、維修、設備購置等大額支出是否經學校班子集體研究討論決定，是否按要求報批，是否實行政府采購，手續(xù)是否完備、程序是否合法。四是審查學校差旅費、培訓費、招待費、會議費、租車費等公用經費支出情況以及各項支出經費占公用經費比例是否適當。
2.學校經費收入情況。審查其是否納入財務部門統(tǒng)一核算和管理，有無隱瞞收入、轉移資金、未經財政部門批準擅自設立資金賬戶和私設“小金庫”、公款私存或將收入掛賬等問題。重點審查學校代管費和服務性收費、非義務教育階段學校收費是否應收盡收、應繳盡繳。
3.學校食堂管理情況，特別是學生營養(yǎng)餐改善計劃實施情況。
4.扶貧資金落實情況。貧困寄宿學生生活補助、“三兒資助”、中職資助、高中免學費和助學金及其他各種扶貧款等惠民款項，是否按程序、政策要求落實，發(fā)放是否到位。
5.項目經費、專項經費是否按規(guī)定程序，做到�？顚Ｓ谩�
6.學校內部管理其他需要審計的事項。
四、審計方式
采取全面審計、抽樣審計及審計調查相結合的辦法，通過審閱、計算、復核等審計方法重點檢查財務收支是否合規(guī)、正確，專項資金是否專款專用，支出是否嚴格執(zhí)行了預算。并對教育扶貧資金、營養(yǎng)餐改善計劃資金的落實情況，學校公用經費支出情況以及學校債權債務進行調查了解。根據實際情況追溯到其他年度和拓展審計，同時對學校相應的內部管理制度進行督查。
五、審計時間及計劃安排
1.2017年3月開始到2017年11月底結束，具體時間以審計通知書下達的時間為準。審計結束后匯總審計查出的問題，分析產生的原因，針對性地提出改進意見 ……（未完，全文共1679字，當前僅顯示1067字，請閱讀下面提示信息。收藏《市教育科技知識產權局2017年學校內部審計工作計劃》）