關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)的自查報(bào)告

目錄/提綱：……
一、2012年度開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的組織情況
二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查、檢查工作開展情況
三、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查、檢查中發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的主要事項(xiàng)
（一）會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置方面
（二）內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的制定和執(zhí)行情況
（三）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況
2、記賬方面
3、其他會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作情況
四、2012年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查、檢查與2011年相比有所改進(jìn)的事項(xiàng)
3、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理風(fēng)險(xiǎn)逐步降低
4、對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷和付款嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化要求執(zhí)行
五、對(duì)2012年度會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化進(jìn)行自我評(píng)價(jià)
1、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員（19分）
六、存在的薄弱環(huán)節(jié)和下一步改進(jìn)具體措施
（一）存在的問題：
2、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)偏重于核算方面的要求，而財(cái)務(wù)管理的角度要求少
3、監(jiān)督和檢查應(yīng)更細(xì)化
4、隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，對(duì)分公司的監(jiān)管還需加強(qiáng)
（二）改進(jìn)措施：
1、進(jìn)一步落實(shí)崗位輪換制度，規(guī)定明確人員任免上報(bào)審批程序
2、對(duì)于財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)從管理的角度明確要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析等
4、進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化對(duì)分公司的監(jiān)管
……

江蘇長江桂柳生物科技有限公司文件
蘇長桂發(fā)〔2013〕20號(hào)
關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)的自查報(bào)告

江蘇中煤長江地質(zhì)勘查集團(tuán)有限公司:
根據(jù)局《關(guān)于上報(bào)2012年度會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)報(bào)告的通知》（蘇煤地發(fā)〔2013〕75號(hào)）的要求，按照總局新下發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》的具體規(guī)定，我公司組織財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門人員于2013年5月9日-2013年5月18日對(duì)公司總部及徐州長江桂柳飼料有限公司2012年度會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)和管理情況以及2011年度自查中存在的不足的改進(jìn)情況進(jìn)行了全面的自查，并對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了及時(shí)的糾正和完善。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、2012年度開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的組織情況
根據(jù)局里的統(tǒng)一要求，按照制度的規(guī)定，我公司結(jié)合經(jīng)營管理實(shí)際，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組織財(cái)務(wù)、審計(jì)等人員成立了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查小組，小組主要由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略637字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度在2012年進(jìn)行了修訂和完善，現(xiàn)也不存在諸如資金支付未按照制度要求履行相應(yīng)審批程序的情況。
（三）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1.會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況。自查中發(fā)現(xiàn)總公司的記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會(huì)計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款審批單，合同，發(fā)票，入庫單，銀行付款單，大額資金會(huì)簽單，所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售出庫單。各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行先做憑證后報(bào)銷的程序。會(huì)計(jì)憑證有制單人，復(fù)核人和記賬人簽名。會(huì)計(jì)憑證一個(gè)月裝訂一次，年底統(tǒng)一歸檔。總賬和明細(xì)賬一年打印一次，由主管會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。會(huì)計(jì)科目使用規(guī)范。對(duì)于在2012年檢查中也發(fā)現(xiàn)有會(huì)計(jì)憑證編制摘要表述不清楚、不簡潔的現(xiàn)象，2013年度都進(jìn)行了完善。同時(shí)對(duì)于以前發(fā)現(xiàn)有付款業(yè)務(wù)簽章不全的事項(xiàng)，主要是由于公司領(lǐng)導(dǎo)手機(jī)短息同意付款，但事后補(bǔ)簽時(shí)漏簽的原因，檢查中我們進(jìn)行了及時(shí)的補(bǔ)辦。會(huì)計(jì)報(bào)表存在簽署不全的情況，目前進(jìn)行了改正。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)徐州長江桂柳公司記賬憑證有附件不全（主要是網(wǎng)銀付款，有個(gè)別缺少附件的情況），簽字不全的現(xiàn)象，現(xiàn)已補(bǔ)充完整了相關(guān)手續(xù)。
2.記賬方面。公司會(huì)計(jì)核算已實(shí)現(xiàn)了電算化，均由電腦統(tǒng)一記賬，不存在不符合規(guī)定的帳簿記錄。同時(shí)賬務(wù)電子數(shù)據(jù)是每天自動(dòng)備份，每月手動(dòng)備份，并且按照年度做成了光盤，以確保數(shù)據(jù)安全。
3.其他會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作情況。公司會(huì)計(jì)部門能夠認(rèn)真的做好對(duì)賬、記賬工作。能及時(shí)與采購部門、銷售部門和倉儲(chǔ)部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對(duì)賬,及時(shí)與供應(yīng)商和客戶對(duì)賬,并形成書面對(duì)賬記錄以確保資產(chǎn)和債權(quán)的安全。
4.會(huì)計(jì)檔案的整理情況。自查中發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)檔案資料齊全，完整。每月裝訂的會(huì)計(jì)憑證，年末整理到檔案室存放，年末打印賬簿編號(hào)排列，全年的納稅資料，以及往來款項(xiàng)核對(duì)的確認(rèn)函等。
四、2012年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查、檢查與2011年相比有所改進(jìn)的事項(xiàng)
1.對(duì)各崗位的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行了進(jìn)一步明確細(xì)化，會(huì)計(jì)人員的工作的目標(biāo)和程序更清晰和明了，會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性得到了提高。強(qiáng)化了各崗位之間的復(fù)核與監(jiān)督，強(qiáng)化各崗位對(duì)業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督，同時(shí)強(qiáng)化了各崗位的分析能力。
2.崗位設(shè)置和人員配備的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步明晰，使會(huì)計(jì)人員的危險(xiǎn)意識(shí)和自我提高意識(shí)逐步增強(qiáng)，工作的積極性和主動(dòng)性進(jìn)一步加強(qiáng)，各崗位人員能夠各司其職、各盡所能，充分發(fā)揮各崗位的作用。
3.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理風(fēng)險(xiǎn)逐步降低。由于加強(qiáng)了崗位的進(jìn)一步的規(guī)范，各崗位按章辦事，使得管理風(fēng)險(xiǎn)有所降低。
4.對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷和付款嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化要求執(zhí)行。特別是在大額資金的支付方面，嚴(yán)格按照“三重一大”的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
五、對(duì)2012年度會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化進(jìn)行自我評(píng)價(jià)
根據(jù)總局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)對(duì)我公司2012年財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行自我評(píng)分。
1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員（19分）。我公司嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，設(shè)置會(huì)計(jì)人員工作崗位。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員的任免符合規(guī)定，任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度，并建立了相關(guān)的會(huì)計(jì)人員考核與培訓(xùn)制度。但是不足之處是會(huì)計(jì)人員的相關(guān)職稱仍需加強(qiáng)。
2.內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度（17分）。我公司按規(guī)定建立了《內(nèi)部核算制度》、《內(nèi)部控制制度》、《賬務(wù)處理程序制度》、《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》、《 ……（未完，全文共3543字，當(dāng)前僅顯示1790字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)的自查報(bào)告》）