加強國稅系統(tǒng)內控機制建設的思考(附內控制度實施方案兩篇)

目錄/提綱：……
一、建立內控機構，深入學習宣傳，增強內控機制建設的主動性
（一）建立內控機構，部門齊抓共管
（二）深入學習宣傳，統(tǒng)一思想認識
（三）理清工作思路，細化實施方案
二、全面排查風險，界定制約監(jiān)督重點，增強部門權力內控機制建設的針對性
（一）全員排查風險隱患，準確界定風險范圍
（二）構建風險管理平臺，提高風險防范能力
（三）建立處置風險機制，積極控制化解風險
三、完善制度規(guī)范，健全內控長效機制，增強內控機制建設的實效性
（一）突出“領導干部”這個重點，完善民主決策機制
（二）突出“稅收執(zhí)法”這個重點，完善執(zhí)法監(jiān)控機制
（三）突出“人財物權”這個重點，完善行政管理機制
四、公開透明運行，促進內控動態(tài)校正，增強內控機制建設的執(zhí)行力
（一）構建前期預防防線
（二）構建中期監(jiān)控防線
（三）構建后期管理防線
一、指導思想
二、工作目標
三、組織領導
四、工作內容及實施步驟
（一）宣傳動員階段
（二）定崗定責階段
（三）風險排查階段
（四）建立完善內控機制
（五）審核整改階段
五、精心組織實施，保證工作實效
五、精心組織實施，保證工作實效
……

關于加強國稅系統(tǒng)內控機制建設的思考(附內控制度實施方案兩篇)

關于加強國稅系統(tǒng)內控機制建設的思考

內控機制建設是一項全新的系統(tǒng)工程，涉及國稅系統(tǒng)各單位、崗位和人員，覆蓋所有工作環(huán)節(jié)和流程，面廣量大，要求高、難度大。目前，不少干部職工存在種種片面認識有的覺得“事不關己”，認為自己的工作沒有風險，查不查無關要緊有的存在畏難思想，不知道該怎么去查有的瞻前顧后不敢查，認為查找風險是跟自己過不去，擔心給以后的工作帶來麻煩等等。通過走訪調研、學習思考，現結合國稅工作實際，就建立和完善國稅系統(tǒng)內控機制建設，談幾點初淺認識。

一、建立內控機構，深入學習宣傳，增強內控機制建設的主動性

為保證內控機制建設工作扎實有效推進，必須有一個堅強的領導班子、一套切實可行的實施方案，通過一系列的宣傳發(fā)動，從而提高思想認識，形成工作合力。

（一）建立內控機構，部門齊抓共管。成立由主要領導負總責、班子成員分工負責、部門負責人具體負責的內部控制委員會。設立由紀檢監(jiān)察部門牽頭，辦公室、人事、教育、法規(guī)、計財等職能部門參加的內控辦公室，具體履行建議、指導、教育、識別評估風險、制定實施方案和實行監(jiān)控等職責。同時，在各職能部門和下屬單位，明確內控檢查員，使內控機制建設延伸到各個層次、崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)，確保此項工作的有序
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估，劃分風險類別，確定風險級別。

（二）構建風險管理平臺，提高風險防范能力。稅收風險管理基礎在“查”，關鍵在“建”，重點在“防”。針對排查出的風險點，必須要以預控防范為目標，將各類風險點逐一登記，歸類匯總，分級上報，建立基層國稅系統(tǒng)統(tǒng)一的稅收風險“特征庫”，搭建稅收風險信息資源公開共享平臺，形成一整套紙質材料，再編制印發(fā)至各級各部門，指導各崗位有效地防范和化解稅收風險。這個過程是長期的、動態(tài)的，不是一成不變的。因為隨著社會經濟的不斷發(fā)展，稅收政策的不斷調整，稅收工作環(huán)境的不斷變化，干部職工素質的不斷提高，紙質風險管理平臺勢必呈現出其固有的時效性和局限性，其功能也勢必會隨著時間的推移而相對變化。所以，風險管理必須由靜態(tài)轉化為動態(tài)，也就是說稅收風險管理一定要與時俱進，不斷創(chuàng)新發(fā)展，要真正能夠適時地排查出新的風險點，適時的監(jiān)控到工作中出現的風險，及時地發(fā)出預警信息，第一時間預防和化解潛在的稅收風險，真正起到事前防范風險、事中控制風險，事后嚴格問責機制。

（三）建立處置風險機制，積極控制化解風險。內控機制領導小組及辦公室，要根據不同風險級別和風險形成的情形，制定內容全面、方法靈活、考核嚴密、執(zhí)行有據的風險管理責任制和風險過錯責任追究制，對已造成后果的風險要依據風險機制逐項分解，明確責任、落實整改時限，并對風險處置實行跟蹤監(jiān)控，做到事事有安排、有過程、有結果、有考核，使每項工作真正落到實處，達到控制化解風險的目的。

三、完善制度規(guī)范，健全內控長效機制，增強內控機制建設的實效性

國稅系統(tǒng)必須緊緊抓住查找廉政風險這一關鍵環(huán)節(jié)，組織干部職工圍繞“人、財、物、權、錢、事”六個環(huán)節(jié)，突出領導干部、稅收執(zhí)法和人財物管理“三個重點”采取有效措施積極防控，增強內控機制建設的實效性，以管得住、見實效為落腳點，切實提高廉政風險的防控能力。
（一）突出“領導干部”這個重點，完善民主決策機制。
一是建立領導干部決策的他律機制。通過完善領導干部“三重一大”民主議事、民主決策機制（重大決策、重大項目安排、重要干部任免、大額資金使用），規(guī)范領導干部的決策動機、決策過程、決策結果，把領導決策過程中潛在的廉政高風險降低到最低限度。二是完善領導干部廉潔自律機制。
領導干部要自覺遵守《廉政準則》若干規(guī)定，帶頭執(zhí)行四項監(jiān)督制度，忠實履行廉政承諾，管好配偶和身邊工作人員，絕對不碰“高壓線”，做黨和群眾信賴的廉政模范。
（二）突出“稅收執(zhí)法”這個重點，完善執(zhí)法監(jiān)控機制。
一是要構建稅收_裁量權的“警戒線”。對行政審批、資格認定、稅額核定、金稅運行、行政處罰等高風險行政行為，要設置不能逾越的“警戒線”，防止脫軌運行。二是要構建稅收管理共同遵守的“斑馬線”。強化稅收管理廉政風險預警工作，對人為因素產生且影響輕微的過失，及時提醒對人為因素產生且危害較大的，及時誡勉提醒，限期糾錯對人為因素產生且危害重大的，嚴肅查處，以儆效尤。三是要強化日常管理權的監(jiān)控。綜合運用CTAIS、稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)、出口退稅預警系統(tǒng)、執(zhí)法監(jiān)察子系統(tǒng)等信息技術和實地巡查雙重手段，探索解決信息技術與實地巡查的盲區(qū)和斷層，推動內控機制設計由“注重實體”向“實體與程序并重”轉變，促進稅收執(zhí)法公開、公平、公正。
（三）突出“人財物權”這個重點，完善行政管理機制。
一是要完善干部任用、崗位輪換、工資管理、評先表模、獎勵懲戒管理機制。規(guī)范選任、調配、晉級、表模、獎懲工作，激發(fā)隊伍活力，促進干部全面發(fā)展。二是要健全財務預算、經費審核、政府采購、設備更新、基建工程、資產管理內控機制。完善各環(huán)節(jié)操作規(guī)程和多部門聯合審計制度，優(yōu)化支出結構，降低財務風險，提高資金使用效率。三是要精細事務管理，完善物品購置、公務接待、車輛管理、房產維修、物業(yè)管理工作流程，倡導厲行節(jié)約，減少鋪張浪費，杜絕跑冒滴漏，樹立廉潔新風，提升管理水平，優(yōu)化機關形象。
此外，要強化廉政風險調處分析機制。定期對個案進行分析，找出防控機制的薄弱環(huán)節(jié)，時時掌控廉政風險發(fā)生、演變規(guī)律，有針對性地堵塞漏洞，不斷提升防控水平，促進國稅事業(yè)又好又快發(fā)展。

四、公開透明運行，促進內控動態(tài)校正，增強內控機制建設的執(zhí)行力

按照“公開是原則，不公開是例外”的要求，將清理排查出來的風險點、崗責體系、工作流程、工作規(guī)程和內部管理制度等進行匯總、審核、評估，編制公開目錄適時進行公開，從而拓展監(jiān)督渠道，促進內部管理制度的動態(tài)校正。

（一）構建前期預防防線。圍繞各類風險點，落實防控措施，完善相關工作程序，建立風險防控流程圖，在一定范圍內予以公開公示，主動接受群眾監(jiān)督。內控機制辦公室在內控機制運行過程中，對發(fā)現 ……（未完，全文共7126字，當前僅顯示2502字，請閱讀下面提示信息。收藏《加強國稅系統(tǒng)內控機制建設的思考(附內控制度實施方案兩篇)》）