供電安裝公司內部控制自我評價（安裝工區(qū)）

目錄/提綱：……
一、內部環(huán)境
1、經營理念和經營宗旨
2、組織結構運作
3、公司獨立性情況
4、組織機構設置、職責和人員配置
5、反舞弊機制
二、企業(yè)風險評估
三、控制措施
四、信息與溝通
五、監(jiān)督檢查
六、控制活動
1、貨幣資金控制
2、采購與付款內部控制
3、存貨與固定資產控制
4、銷售與收款控制
5、成本費用控制
6、各項合同控制
7、人力資源控制
8、計算機信息系統(tǒng)控制
七、內部控制情況總體評價
……
供電**安裝公司內部控制現(xiàn)狀（安裝工區(qū)）

**電力安裝公司根據《會計法》等有關法律、法規(guī)的要求制定了公司的內部控制制度，經公司全體員工共同努力，在生產經營、信息、質量等方面已逐步建立健全了有效的內部控制制度，對管理層在內部控制系統(tǒng)的職責與地位明確化和標準化，以保證內部控制的有效性和企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。現(xiàn)將公司2010年度內部控制的自我評價如下：
一、內部環(huán)境。公司本著持續(xù)發(fā)展的基本思想，在組織結構、風險管理、經營風格等方面積極創(chuàng)造良好的控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1、 經營理念和經營宗旨。公司以“安全、創(chuàng)新”為企業(yè)方針，以“依靠科技、誠信至上”為經營理念，“以質量為基礎，以科技為手段，以不斷滿足顧客的需求為己任，為創(chuàng)建一流企業(yè)，努力奮斗”的經營宗旨，展開各項經營活動。
2、 組
……（新文秘網http://m.jey722.cn省略559字，正式會員可完整閱讀）……　
此，公司根據自身特點和管理需要，建立了完善的經營管理制度、以保證公司的高效運作，確保公司資產安全、完整、準確。同時，嚴格執(zhí)行《會計法》，規(guī)范會計核算，同時還制定了財務管理制度，從制度上完善和加強了會計核算、財務監(jiān)控等工作，有利于公司控制成本、節(jié)約費用，以保證公司資產的有效運營。
四、信息與溝通。公司嚴格按照相關法律規(guī)章制度的規(guī)定規(guī)范經營，運作規(guī)范，不存在違法、違規(guī)的行為。同時公司與工商、稅務等部門溝通順暢，信譽較高。財務核算使用金碟財務管理軟件，以保證生產、財務管理等各環(huán)節(jié)產生的記錄和憑證金額準確性和真實性，各環(huán)節(jié)的信息全面性和系統(tǒng)性，基本上杜絕了不合格憑證的流入。
五、監(jiān)督檢查。明確崗位的職責及權限劃分，形成相互牽制、相互監(jiān)督，以保證會計系統(tǒng)的正常、有效運轉。定期檢查內控的有效性等必要程序，保證公司的會計系統(tǒng)能夠確認并記錄真實的情況，能夠及時、清晰地描述各項業(yè)務來往，并進行可靠的計量，能夠在適當?shù)臅嬈陂g進行記錄，并且在財務報表中適當?shù)剡M行表達與披露，從而達到會計準則對會計信息質量的各項要求。
六、控制活動。公司為了保證財務管理和內部控制目標的實現(xiàn)，在審批、職責分工、憑證與記錄控制等方面制定了相應的控制程序。
1、貨幣資金控制。貨幣資金收支由出納人員和會計人員分工負責、分別辦理、職責分明、職權分離。出納員負責貨幣資金的收支和保管、收支原始憑證的保管和簽發(fā)、日記賬的登記。所有貨幣資金的經濟業(yè)務必須按會計制度規(guī)定進行記錄，出納員要自覺進行經常性的對賬工作。
2、采購與付款內部控制。公司建立了采購管理流程，根據原材料的市場價格，對主要原材料采用集中授權采購，確認收貨后方可辦理。
3、存貨與固定資產控制。建立了存貨、固定資產等實物資產管理制度，對資產的驗收入庫、領用、發(fā)出、保管、盤點和處置規(guī)定了詳細的操作程序和辦法，對關鍵環(huán)節(jié)進行了控制，采取了職責分工、盤點，財產記錄和賬實核對等措施，有效保證實物資產的安全。
4、銷售與收款控制。財務主管人員定期進行對賬。建立應收賬款和逾期應收賬款催收制度。負責應收賬款的催收，建立風險預警程序，對催收無效的逾期應收賬款通過法律程序予以解決，最低程度降低應收賬款形成壞賬的風險。
5、成本費用控制。加強成本核算與成本分析，區(qū)別對待材料采購過程中產生的輔助費用，區(qū)分可控成本費用和不可控成本費用，加強對工資費用的控制。
6、各項合同控制。界定合同具體條款，合同簽訂合理可靠，有效地防范合同方面的風險。仔細分析合同條款，明晰責權利關系，并合理利用合同文本條款，在施工全過程有效控制造價。
7、人力資源控制。結合生產經營實際需要和生產任務需求，完善人力資源引進制度，規(guī)范工作流程，明確各崗位的職責權限、任職條件和工作需要，依法簽訂勞動合同，建立勞動用工關系，建立員工辭職、解除勞動合同等。
8、計算機信息系統(tǒng)控制。信息系統(tǒng)開發(fā)、變更和維護等應當清晰，審批程序 ……（未完，全文共2469字，當前僅顯示1569字，請閱讀下面提示信息。收藏《供電安裝公司內部控制自我評價（安裝工區(qū)）》）