金融基層商業(yè)銀行短貸長用現(xiàn)象的調(diào)研報告

目錄/提綱：……
一、短貸長用的成因分析
（一）從基層行經(jīng)營行為分析
（二）從企業(yè)經(jīng)營行為分析
二、短期貸款長期使用的不良影響
（一）削弱金融宏觀調(diào)控有效性
（二）不易識別潛在的信貸風(fēng)險
（三）不能體現(xiàn)真實經(jīng)營成果
（四）不利中小企業(yè)健康發(fā)展
（五）不利于社會信用體系的建設(shè)
三、對策建議
（一）完善《貸款通則》，增加對短貸長用的剛性約束
（三）改革銀行信貸管理_
（四）加強銷貨歸行和經(jīng)營現(xiàn)金流管理，建立貸款資金使用審批臺帳
（六）推進社會信用體系建設(shè)，形成誠信的制度規(guī)范和社會環(huán)境
……

　　基層商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中“短貸長用”現(xiàn)象非常普遍，即一筆企業(yè)貸款在金融機構(gòu)賬面反映為短期貸款（即貸款期限為一年期以內(nèi)），到期后以還舊借新方式取得與原貸款相等或更多的資金使用權(quán)，且周而復(fù)始、循環(huán)往復(fù)以達到長期占用銀行信貸資金的行為。近年來，這一現(xiàn)象已經(jīng)引起金融機構(gòu)及其監(jiān)管部門的高度重視。本文旨在通過分析基層行短貸長用具體成因、不良影響并提出針對性的對策建議。
　　一、短貸長用的成因分析
　�。ㄒ唬⿵幕鶎有薪�(jīng)營行為分析
　　1、銀行信貸管理機制的約束
　　隨著金融_改革的深化，各大國有商業(yè)銀行紛紛改制上市成功，原有的貸款審批管理方式發(fā)生變化，對企業(yè)發(fā)放中長期貸款的審批權(quán)限普遍上收至省分行一級，基層行對流動資金貸款權(quán)限相當有限。一些銀行在強化內(nèi)控制度的同時，缺乏有效的信貸營銷管理辦法和激勵機制，不能適應(yīng)基層行信貸管理的實際需要�；鶎有袨榱肆糇』驙幦�(yōu)質(zhì)客戶以保持轄區(qū)內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)競爭優(yōu)勢，對部分客戶的中長期貸款需求一般采用“變通”做法，以企業(yè)流動資金貸款的形式提供，以規(guī)避權(quán)限的限制，縮短申報審批時間，爭取同業(yè)競爭中的主動性。
　　2、不盡合理的授信制度
　　雖然目前企業(yè)授信制度為每年一次，但企業(yè)一旦被銀行信貸準入并給予授信，一般情況其授信額度在短期內(nèi)是不變
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產(chǎn)業(yè)的升溫，許多企業(yè)受房地產(chǎn)投資高回報的吸引，紛紛涉足房地產(chǎn)業(yè)，或幾家企業(yè)聯(lián)合注冊成立房地產(chǎn)開發(fā)公司，單獨自注冊開發(fā)公司，參與土地開發(fā)權(quán)的競拍和房地產(chǎn)項目運作。由于當前銀行對企業(yè)資金使用情況難以有效控制，特別是在整個資金運營過程中，自有資金與信貸資金很難在形態(tài)上區(qū)分，生產(chǎn)經(jīng)營用的資金被挪用于房地產(chǎn)開發(fā)成為可能，同時，能夠從事房地產(chǎn)開發(fā)的企業(yè)多是相對經(jīng)營較好的企業(yè)，屬于銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，在監(jiān)督上亦較放松。
　　二、短期貸款長期使用的不良影響
　　由于短貸長用掩蓋了部分貸款的真實用途或貸款真實質(zhì)量，直接影響金融統(tǒng)計的真實性和準確性，進而影響宏觀金融決策準確判斷及決策效用，同時給對基層行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險控制造成不利影響。
　�。ㄒ唬┫魅踅鹑诤暧^調(diào)控有效性
　　金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，在市場經(jīng)濟中起到至關(guān)重要的作用。金融宏觀調(diào)控是國家宏觀調(diào)控政策的重要組成部分，通過充分運用貨幣政策工具和信貸窗口指導(dǎo)等調(diào)控手段，解決經(jīng)濟運行中突出總量問題和結(jié)構(gòu)性矛盾，使之兼顧當前與長遠發(fā)展；協(xié)調(diào)利于全局經(jīng)濟穩(wěn)定和地方經(jīng)濟發(fā)展。實現(xiàn)這一點的重要前提是對經(jīng)濟金融形勢的準確、有效、前瞻的判斷。一時期來，部分地區(qū)、部門的投資過熱，導(dǎo)致貨幣信貸過快增長，加大通貨膨脹壓力。面對嚴峻的經(jīng)濟金融形勢，國家運用經(jīng)濟、法律、行政手段加強宏觀調(diào)控，嚴格控制對鋼鐵、水泥、電解鋁以及以房地產(chǎn)開發(fā)的信貸投放，其中控制中長期貸款的增加是主要手段。然而由于短貸長用的存在，雖然金融統(tǒng)計上的中長期貸款得到控制，而事實上卻有部分中長期貸款則以短期貸款的形式進入了投資領(lǐng)域，一定程度上削弱了調(diào)控政策有效性。
　　（二）不易識別潛在的信貸風(fēng)險
　　信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行必須重點防范的風(fēng)險之一。為了有效地防范和化解信貸風(fēng)險，正確判斷信貸資產(chǎn)質(zhì)量非常重要�？茖W(xué)分類、分析和評估信貸風(fēng)險，是商業(yè)銀行發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警作用的前提。短貸長用的貸款到期事實上借款人是難于用其主營收入歸還，只能采取臨時籌集資金（如企業(yè)間拆借）還舊借新，繼續(xù)使用銀行資金，而在貸款形態(tài)上仍表現(xiàn)為“正常”狀態(tài)。在當前金融危機對實體經(jīng)濟影響不斷加大，市場風(fēng)險的不斷積累，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險不斷增加的現(xiàn)實背景下，面對此類“正�！辟J款銀行放松監(jiān)督，不能及時識別和控制風(fēng)險，潛在的信貸風(fēng)險必然不斷積聚，直至企業(yè)面臨破產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時，信貸風(fēng)險方予暴露。
　�。ㄈ┎荒荏w現(xiàn)真實經(jīng)營成果
　　銀行財務(wù)管理是利用價值形式對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的內(nèi)部資金和財務(wù)收支進行綜合管理的一種手段，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要組成部分。利潤管理是財務(wù)管理的一個重要內(nèi)容，體現(xiàn)了銀行在一定時期內(nèi)經(jīng)營的最終財務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營管理成效大小的綜合指標，并可以通過財務(wù)分析考察營業(yè)收入與總成本和業(yè)務(wù)管理費之間的變量關(guān)系，以發(fā)現(xiàn)問題尋求增收節(jié)支的途徑，及時調(diào)整經(jīng)營策略，確保銀行安全、穩(wěn)健、高效運行。然而，短貸長用現(xiàn)象的存在，影響了財務(wù)核算的真實性：由于短貸長用一定程度上掩蓋了貸款質(zhì)量的真實性，如根據(jù)貸款質(zhì)量五級分類及其損失準備方法，銀行以不準確的不良貸款數(shù)據(jù)為基數(shù)計提的風(fēng)險準備金（原為呆賬準備金），一般無法提足。而風(fēng)險準備金的核算是稅前攤?cè)氤杀�，未提足風(fēng)險準備金實質(zhì)上就是虛減成本，虛增利潤，影響了經(jīng)營成果的真實性；同時，短貸長用的循環(huán)客觀上經(jīng)常是伴隨貸款余額的上升，對于經(jīng)營不善或風(fēng)險尚未暴露企業(yè)總是千方百計要求追加貸款，有的是用新貸款來歸還銀行利息，造成銀行對個別企業(yè)是靠增加貸款來增加利息收入，而出現(xiàn)虛增利潤的現(xiàn)象。
　�。ㄋ模┎焕行∑髽I(yè)健康發(fā)展
　　中小企業(yè)是市場經(jīng)濟中最活躍的經(jīng)濟主體，其蘊含的創(chuàng)新精神和蓬勃活力,是一個社會財富創(chuàng)造的重要源泉，在經(jīng)濟社會中的作用可以有很多，如：促進經(jīng)濟發(fā)展、繁榮市場經(jīng)濟、增強市場競爭、推動技術(shù)進步，有利于結(jié)構(gòu)調(diào)整。但從其根本上講，最主要、最大的、最積極的作用在于它能創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位。這也是世界各國政府將中小企業(yè)作為扶持重點，調(diào)動多方資源，為其發(fā)展提供良好的外部環(huán)境和社會化服務(wù)的根本原因。而中小企業(yè)由于大部分技改等中長期貸款不能得到滿足而依靠自身積累或銀行短期貸款來解決資金短缺問題，造成企業(yè)事實上流動資金捉襟見肘，而長期占用在企業(yè)的固定資產(chǎn)投資的資金無法與銀行貸款的期限匹配，只好常常奔波于“臨時籌資——還貸——再貸”之間，而臨時籌資一般是利用民間借貸，其利率是多倍于銀行利率，大大增加了企業(yè)的融資成本，因此不利企業(yè)的健康發(fā)展。
　�。ㄎ澹┎焕谏鐣庞皿w系的建設(shè)
　　黨的十六大報 ……（未完，全文共4762字，當前僅顯示2405字，請閱讀下面提示信息。收藏《金融基層商業(yè)銀行短貸長用現(xiàn)象的調(diào)研報告》）