鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級三資 （資金、資產、資源）管理自查報告

目錄/提綱：……
一、鎮(zhèn)近三年來村級集體資金、資產、資源情況
二、村級集體資金、資產、資源管理自查情況和問題
（一）資金管理
2、所有村級資金使用統(tǒng)一在村賬中按村賬鎮(zhèn)代理管理辦法統(tǒng)一管理和核算
七是會計崗位設置違規(guī)，會計、審核、出納崗未分離，財務印鑒未分離
（二）集體資產資源管理
（三）村級財務公示公開不規(guī)范
三、整改措施
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鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級三資 （資金、資產、資源）管理自查報告

一、 鎮(zhèn)近三年來村級集體資金、資產、資源情況
至 年月各村級財務賬上共有固定資產元，流動性資產元（其中貨幣性資產），屬村集體所有的資源性資產已登記入賬。
二、村級集體資金、資產、資源管理自查情況和問題
為確保村級集體資金、資產、資源財務信息真實、客觀、有效，分別邀請了會計師事務所、計師事務所對至底村級財務收支進行了專項審計，通過這次審計，發(fā)現了村級三資管理方面存在的有關問題，并進行了整改，提升了各村村級三資管理意識。
（一）資金管理
1.所有村級集體收入統(tǒng)一在村賬銀行基本存款戶中核算，收入來源做到了正當合法，管理規(guī)范，未發(fā)現坐收坐支、私設小金庫等問題。
2
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鎮(zhèn)財政所協(xié)助村委會對固定資產進行了清理清查，對清查出來的未入賬固定資產進行了補登入賬。
2.對應收賬款、其他應收款等流動資產做到在認真核實的基礎上及時組織催收。
3.對屬于集體所有的荒山、荒地、耕地、水庫、山塘等村集體資源，認真核實、明確產權的基礎上均已記入資產賬，這些資產進行發(fā)包、出租、轉讓，已經村黨支部、村委會研究通過后辦理。
4.發(fā)現的問題：村清產核資工作小組形同虛設，未定期組織資產盤點，村級未建立資產管理臺賬，部分固定資產購置直接費用化未入資產賬，如①村賬登記了房屋，未登記發(fā)電機組、渠道、水壩等設施；②臺式電腦各村未入賬；③健身器材、音響、民族樂器等未入賬；④村賬漏記資產；⑤裝修工程村賬漏記資產；⑥各村對公益性資產如道路（含林道）、水利設施等后期維護和管理職責未落實到位，部分設施因此出現損毀現象和使用率低下。以上不符合《辦法》第條第四點“保護保全現有資產，防止集體資產流失”的規(guī)定。⑦未嚴格執(zhí)行《農村集體經濟組織會計制度》第十七條，固定資產賬各項資產未計提折舊。
（三）村級財務公示公開不規(guī)范
按照村級財務公開原則定期在村級固定公開欄中對村級財務基本狀況及村內重大財務收支事項有定期進行公開公示。經自查，發(fā)現以下問題：
一是公開公示的內容主要為財務收支明細賬目，無收支事項說明，二是支村兩委干部每個人的工資待遇情況未公示；三是村集體每年伙食費用開支情況未公開公示；四是村級公益事業(yè)和項目開展實施情況等一些村民最想了解的與村民切身利益相關事項，未按“四議兩公開”要求進行公開公示。
三、整改措施
（一）重新修訂村賬鎮(zhèn)代理“三資”管理制度和工作流程，確保流程條款與現行政策法律法規(guī)相符，以鎮(zhèn)人民政府名義下發(fā)至個村（居），并將新修訂的村級財務制度牌鎮(zhèn)村同步上墻。
（二）調取年度的財務事項、惠民惠農資金、支村兩委干部工資待遇明細，分年度在村委公開欄中進行公開，注明開支說明；從村級微信群中調取的村級財務公開數據；按要求將涉及村民切身利益的公益事業(yè)和項目的實施方案、預算單、結算單、施工時間、完成時間等情況依規(guī)公開。
（三）完善村級報賬員報賬制度，明確村級報賬員職責，明確經辦經濟事項范圍和資金標準，對應支付給業(yè)務發(fā)生對象的款項通過銀行轉賬支付給對方，今后按制度嚴格執(zhí)行。
（四）嚴格執(zhí)行村級報刊征訂限額規(guī)定，對超出限額的征訂費用返還村賬，并舉一反三清查各村（居）報刊征訂超限額的問題，確保不增加村（居）級負擔。
（五）全面建立村級“三資”內部控制制度，重新確定會計崗、稽核崗、出納崗位，做到一崗一人，會計崗、審核崗，出納崗由鎮(zhèn) ……（未完，全文共2196字，當前僅顯示1396字，請閱讀下面提示信息。收藏《鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級三資 （資金、資產、資源）管理自查報告》）