2021年全國審計工作會議報告

目錄/提綱：……
一、加快審計轉型，強化審計監(jiān)督
（一）聚焦風險和效能，專項審計有突破
（二）堅持固本革新，常規(guī)審計有新意
（三）完善基礎工作，管理水平有提升
二、審計工作開啟新局面、展現(xiàn)新氣象
三、2021年主要工作
（一）聚焦主責主業(yè)，積極開展各類審計項目
（二）加強審計管理，提升審計能力水平
……
2021年全國**審計工作會議報告

這次會議的主要任務是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹2021年全國審計工作會議和集團公司工作會議精神，總結審計工作，部署重點任務。根據(jù)**總會計師的指示，我對2020年全國**審計工作進行簡要回顧,并對2021年度工作安排作重點提示。
一、加快審計轉型，強化審計監(jiān)督
2020年，全國**審計機構堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實***董事長提出的審計“四者”職能，在分管領導**總會計師的統(tǒng)籌領導下，圍繞企業(yè)中心工作，堅持以合規(guī)、效能為核心，以問題和風險為導向，以價值增值為目的，大力推進“三個并重”審計轉型，努力克服疫情影響，忠誠履職、擔當作為，較好完成各項工作。全年共實施審計項目9833項，發(fā)現(xiàn)問題6.12萬個，提出審計意見及建議9939條，促進整章建制477項，行政處分185人，工程審減額6.91億元。工作成果豐富，職能發(fā)揮到位，實現(xiàn)了內(nèi)部審計服務增值。
（一）聚焦風險和效能，專項審計有突破
一是圍繞***主業(yè)提質(zhì)增效，開展市場拓展、成本_、IT賦能等3個專項審計。揭示了企業(yè)在***市場拓展方面存在營銷體系建設滯后、源頭獲客不足、營銷能力薄弱、客戶
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略833字，正式會員可完整閱讀）……　
調(diào)***事業(yè)部、省分公司和外聘事務所3方人員組建審計組，統(tǒng)一制訂方案、流程、工作底稿、問題分類和審計報告模板；設計27項數(shù)據(jù)評價指標和8大類30個方面事項評價標準；組織視頻培訓并成立了審計總控組。在順利完成審計任務同時，總控組橫向?qū)Ρ确治隽烁鲉挝还残詥栴}，形成匯總報告提交黨組領導。這樣大規(guī)模、同步、標準化地開展經(jīng)責審計，**獨立運營以來是第一次。三是總結各省經(jīng)責審計發(fā)現(xiàn)的典型案例，在全國范圍通報，著力揭示了貫徹集團公司決策部署不力、“三重一大”決策不合規(guī)、涉訴涉案涉“小金庫”現(xiàn)象屢禁不止、內(nèi)控_機制不健全、廉潔從業(yè)風險猶存等問題。
在工程審計方面。一是加強工程結算和決算審計，對符合審計條件的項目做到應審盡審，全國共完成1,193個竣工決算審計，送審金額36.69億元，提出審計意見469條；完成11,541個竣工結算審計，審減率12.40%。二是高度重視中央預算內(nèi)資金建設項目審計，“十三五”期間累計審計4,915項，審減金額4.81億元，結算審減率16.6%，有效防范專項資金被截留、擠占或挪作他用。三是強化對重點工程重要環(huán)節(jié)和關鍵節(jié)點的監(jiān)督，對14個集團直管大型土建項目開展全過程跟蹤審計。四是加強對中介機構工程審計質(zhì)量管理，通過質(zhì)量復核抽查、現(xiàn)場跟蹤指導、績效考核評價等方式，規(guī)范外包造價咨詢服務，保障委托審計質(zhì)量。
（三）完善基礎工作，管理水平有提升
第一，加快推進審計_改革。認真落實集團公司工作會議精神，大力推進“集團+大區(qū)”的審計_模式。經(jīng)集團公司黨組會批準，目前已完成集團審計部機構調(diào)整，撤銷了審計中心，按照審計業(yè)務職能優(yōu)化了處室設置和職責，同時設立了**和**兩個審計分部，在構建集中統(tǒng)一高效的**審計監(jiān)督管理體系上邁出了堅實一步。
第二，加強審計工作統(tǒng)籌。包括，強化審計計劃管理，緊緊圍繞黨中央決策部署和集團公司戰(zhàn)略部署、管理重點，組織全系統(tǒng)編制年度審計計劃，確定要點、對象與策略。深化審計情況報送，審計部對各單位報送的審計結果、審計案例等資料提出具體要求，加強監(jiān)督和指導。規(guī)范審計考核評價，在各單位自評的基礎上，審計部剛剛完成了對37家單位的評價工作。從結果看，共有26家單位獲得優(yōu)秀，比**年增加了10個。主要原因一是審計處理處罰、問責力度加大，二是專職審計人員獲得的各類職業(yè)資格證書增加，這兩條都是加分項。需要提醒的是，專職審計人員配備不足要相應扣分，這次有超過一半的單位扣分。
第三，健全和完善審計制度。根據(jù)《**審計制度三年建設（**-2021）規(guī)劃》，按照“內(nèi)部審計總綱”“專項管理制度”“具體業(yè)務指導和實務指南”三個層次，制定了《中國**內(nèi)部審計制度框架》和《2020年審計制度建設計劃及責任分工》。修訂了經(jīng)濟責任審計管理規(guī)定、審計計劃管理辦法、建設項目審計管理辦法、審計人員職業(yè)操守和紀律守則，制定了財務收支審計、非現(xiàn)場審計和委托中介機構審計三個管理辦法。
第四，堅持科技賦能。以“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計模式為目標，持續(xù)建設ERP審計信息系統(tǒng)。上線專項審計作業(yè)平臺，新增采購、支付情況分析性程序等新功能，升級審計監(jiān)控預警模型和審計報表平臺，加強非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)審計開發(fā)和應用。疫情期間，各單位充分利用審計系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)采集、樣本分析，精準定位、靶向發(fā)力，縮短現(xiàn)場審計時間，提高審計工作效率。
第五，加強隊伍建設。包括，強化業(yè)務培訓，項目開展前組織審前培訓，項目結束后組織經(jīng)驗分享，加強溝通交流，促進共同提高。注重實踐成才，通過審計項目以審代訓，安排審計人員深入業(yè)務一線跟班作業(yè)，到民營快遞學習請教，實現(xiàn)項目練兵、崗位練兵、實戰(zhàn)練兵。開展“比學趕幫超”活動，組織**審計條線與自身發(fā)展比、與系統(tǒng)內(nèi)最佳實踐比、與其他行業(yè)內(nèi)部審計先進單位比，找出差距和不足，提升隊伍整體素質(zhì)。
二、審計工作開啟新局面、展現(xiàn)新氣象
2020年的審計工作非常充實，尤其是各個專項審計具有專業(yè)性強、業(yè)務環(huán)節(jié)多、涉及內(nèi)容廣、時間緊任務重的特點，各級審計機構高效組織、密切配合，以新作為開啟了新局面，展現(xiàn)出新氣象。
首先是審計工作得到了集團公司黨組領導的充分肯定。7份專項審計報告、5期審計要情都引起了黨組領導的高度重視。***董事長對《*路外包招標有失公允、車型調(diào)用不合理，造成一干運輸成本偏高》的審計要情批示“審計的作用開始顯現(xiàn)，仍有很大空間”，對《業(yè)務外包 ……（未完，全文共6665字，當前僅顯示2341字，請閱讀下面提示信息。收藏《2021年全國審計工作會議報告》）