2019年縣農(nóng)商行內(nèi)控評價工作調(diào)研報告

目錄/提綱：……
一、審計主要工作回顧
（一）加強隊伍建設(shè)，促進素質(zhì)提升
（二）強化審計管理，化解經(jīng)營風(fēng)險
四是對所轄20個營業(yè)網(wǎng)點賬戶管理業(yè)務(wù)進行了抽查
（三）聚焦業(yè)務(wù)風(fēng)險，發(fā)揮審計增值服務(wù)職能
四是對屬于操作人員有章不循，違規(guī)操作的，將嚴(yán)格按照處罰規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任
二、存在的問題及困難
（一）審計人員配備不足，嚴(yán)重制約審計工作
（二）僅利用手工檢查，全覆蓋檢查有效性不強
（三）新業(yè)務(wù)知識匱乏，風(fēng)險隱患不能及時化解
三、內(nèi)控評價工作轉(zhuǎn)型目標(biāo)
（一）夯實審計員等級評定管理
（二）建立風(fēng)險提示及問題整改管理體系
（三）制定規(guī)范性審計檢查手冊
（四）繼續(xù)提升人員素質(zhì)，提高工作效能
一是注重審計人員能力培養(yǎng)
二是形成工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化的常態(tài)
（五）常規(guī)審計與專項審計常抓不懈
……
2019年**縣農(nóng)商行內(nèi)控評價工作調(diào)研報告
**縣農(nóng)商行內(nèi)控評價工作調(diào)研報告

為落實省聯(lián)社關(guān)于貫徹黨的十九大精神，如何做好新時期內(nèi)控評價轉(zhuǎn)型工作，適應(yīng)改革發(fā)展要求，科學(xué)謀劃明年工作，結(jié)合內(nèi)控評價部門全年工作開展情況及明年工作的實際需要開展調(diào)研，現(xiàn)將有關(guān)調(diào)研情況報告如下：
一、審計主要工作回顧
2019年，內(nèi)控評價部緊緊圍繞辦事處指導(dǎo)意見自行制定了可操作性強的工作計劃，在省聯(lián)社、辦事處的正確指導(dǎo)和總行的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持“求實效、重風(fēng)險、促發(fā)展”的總戰(zhàn)略，以“揭示問題、健全控制、服務(wù)管理、支持決策”為指導(dǎo)思想，牢固樹立“立足監(jiān)督、著眼服務(wù)”的工作理念，以揭示風(fēng)險為己任，以提升監(jiān)督效能為目標(biāo)，為業(yè)務(wù)經(jīng)營做好服務(wù)。
今年共完成各類審計項目8個，其中專項內(nèi)控評價項目5個、內(nèi)控評價1次、序時性內(nèi)控評價12次、突擊檢查12次、離任內(nèi)控評價21次，組織員工的培訓(xùn)1次。通過檢查共發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題1
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價員培訓(xùn)48次，主要學(xué)習(xí)內(nèi)容有:條線部門更新的各項規(guī)章制度、審計原理與實務(wù)等。
（二）強化審計管理，化解經(jīng)營風(fēng)險
1、開展常規(guī)審計，定期監(jiān)控網(wǎng)點經(jīng)營情況
常規(guī)序時、突擊檢查能定期掌握營業(yè)網(wǎng)點各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，搞好序時、突擊檢查有助于堵塞日常操作中存在的漏洞，及時進行糾正和處理。2019年，我部對轄內(nèi)31個營業(yè)網(wǎng)點開展了柜面業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、銀行卡及電子銀行等各項業(yè)務(wù)操作合規(guī)性進行了檢查，檢查面達100%。
2、扎實專項審計，突出重點排除風(fēng)險漏洞
根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，一是開展網(wǎng)銀業(yè)務(wù)專項檢查，對2018年1月至2019年1月個人及企業(yè)網(wǎng)銀的開銷戶、變更、崗位分工設(shè)置以及重空的管理等方面展開檢查；二是以“實習(xí)生”的身份，邊學(xué)邊查的方式在二季度末對金融市場部開展了債劵和理財業(yè)務(wù)專項檢查、票據(jù)業(yè)務(wù)專項檢查。三是為進一步掌握了解新增貸款質(zhì)量，促進信貸管理工作，實施新增貸款專項審計，對2018年7月至2019年6月發(fā)放的貸款進行檢查，檢查各類貸款相關(guān)貸款準(zhǔn)入、評級授信、貸款審批、受托支付等各項制度的執(zhí)行情況。在重點關(guān)注新增貸款的同時，也要兼顧歷年周轉(zhuǎn)的貸款。四是對所轄20個營業(yè)網(wǎng)點賬戶管理業(yè)務(wù)進行了抽查。主要通過調(diào)閱會計憑證、銀企對賬單、對公開銷戶資料、人民銀行賬戶管理系統(tǒng)等方式對各類單位存款賬戶的開立、使用、變更、撤銷以及對賬業(yè)務(wù)進行現(xiàn)場檢查。
3、積極配合，做好“三項”檢查工作
根據(jù)市銀監(jiān)分局、省聯(lián)社、辦事處有關(guān)要求，我行由內(nèi)控評價部牽頭負(fù)責(zé)制定了《**縣農(nóng)村商業(yè)銀行三違反專項檢查方案》、《**縣農(nóng)村商業(yè)銀行四不當(dāng)專項檢查方案》和《**縣農(nóng)村商業(yè)銀行亂象整治專項檢查方案》，由各條線部門配合，統(tǒng)籌安排、合理分工，分為信貸票據(jù)業(yè)務(wù)組、財務(wù)運營組、資金業(yè)務(wù)組、信息技術(shù)組、合規(guī)管理組等6個小組，從2019年4月至11月，對全行12個職能部門及轄內(nèi)31個營業(yè)網(wǎng)點就機構(gòu)設(shè)置、股權(quán)和對外投資等情況開展自查，自查共發(fā)現(xiàn)問題4類6項59筆357061.24萬元。對存在的問題針對責(zé)任人發(fā)出限時整改通知書。本次“三三四”自查和省聯(lián)社抽查共計對75個責(zé)任人進行了責(zé)任追究，其中通報批評42人、經(jīng)濟處罰33人，罰款3.1萬元。
（三）聚焦業(yè)務(wù)風(fēng)險，發(fā)揮審計增值服務(wù)職能
1、定期條線反饋，增強審計效果
首次推出審計檢查建議書，今年以來對信貸管理部、風(fēng)險管理部提出票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)建議三條，對科技信息研發(fā)中心、運營管理部提出建議六條，并限期條線部門對提出的建議進行落實反饋。同時，將日常檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題按季向條線部門下發(fā)內(nèi)部風(fēng)險提示，全年下發(fā)20份，并抄送董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層及條線分管領(lǐng)導(dǎo)，并將內(nèi)部風(fēng)險提示的問題全部錄入整改系統(tǒng)，**賬管理，掛銷結(jié)合，矢力督促問題整改。
2、問題分類管理，助力整改規(guī)范
針對發(fā)現(xiàn)的問題進行歸類，一是對現(xiàn)場能整改的問題，將現(xiàn)場進行補充完善，起到現(xiàn)場幫扶的作用；二是對基層操作有誤，但能后續(xù)整改的，將錄入整改系統(tǒng)注重整改規(guī)范，確保整改到位；三是對基層存在的普遍共性問題，并且存在風(fēng)險隱患的，將以風(fēng)險提示或?qū)徲嫿ㄗh書的形式反饋相關(guān)條線部門，共同協(xié)商解決；四是對屬于操作人員有章不循，違規(guī)操作的，將嚴(yán)格按照處罰規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。并且對所有查出的問題要全部送達領(lǐng)導(dǎo)以便掌握經(jīng)營情況 ……（未完，全文共5037字，當(dāng)前僅顯示1769字，請閱讀下面提示信息。收藏《2019年縣農(nóng)商行內(nèi)控評價工作調(diào)研報告》）