察隅縣農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作二輪檢查指導(dǎo)工作方案

目錄/提綱：……
一、檢查內(nèi)容
（一）政策落實
（二）報表內(nèi)容檢查
（三）賬目建設(shè)檢查
5、2018年末未分配收益結(jié)轉(zhuǎn)
（四）公示情況檢查
（五）資料歸檔檢查
二、檢查方式
三、需到場人員及分工
5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)清產(chǎn)核資專班人員（農(nóng)牧、財務(wù)）：2人，負責(zé)具體賬務(wù)問題的修改
四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)需準(zhǔn)備
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察隅縣農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作二輪 檢查指導(dǎo)工作方案

一、檢查內(nèi)容
（一）政策落實
1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（居）是否成立相應(yīng)的農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組（鄉(xiāng)鎮(zhèn)參照縣級方案，村級參照模板1）；
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（居）是否編制農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資的工作方案（鄉(xiāng)鎮(zhèn)參照縣級方案，村級參照鄉(xiāng)鎮(zhèn)方案（領(lǐng)導(dǎo)小組單獨）；
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（居）是否召開動員大會，發(fā)動村民積極參與（會議紀(jì)要含照片：鄉(xiāng)鎮(zhèn)自擬，村級自擬或參照模板2）。
4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否開展培訓(xùn)會，做好宣傳工作（鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村兩級培訓(xùn)簡報含照片）
（二）報表內(nèi)容檢查
1、規(guī)范化檢查：（1）金額，單
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定資產(chǎn)分類賬；
3、固定資產(chǎn)計提折舊數(shù)額是否準(zhǔn)確且填寫會計憑證、登記入賬（三欄賬、固定資產(chǎn)分類賬）；
4、原始憑據(jù)請相關(guān)負責(zé)人、經(jīng)辦人簽字按手印；
5、2018年末未分配收益結(jié)轉(zhuǎn)。
（四）公示情況檢查
1、公示前是否召開村民（代表）大會（會議紀(jì)要含照片：村級自擬），宣讀清查結(jié)果及對清查結(jié)果存在異議的反映方式及時間節(jié)點；
2、召開村民（代表）大會后，是否按藏漢雙語版進行第一輪清產(chǎn)核資報表公示（附公示公告，藏漢雙語：參照模板4），檢查公示照片、公示日期等；
3、在公示后，是否按集體經(jīng)濟組織成員提出異議進行核實，修改完善后進行二次公示（附公示公告，藏漢雙語：參照模板4）；
4、二次公示無異議后，召開村民（代表）大會進行公示確認(rèn)，填寫會議紀(jì)要含照片（參照模板5）。
（五）資料歸檔檢查
按照政策文件、記賬憑證、過程性材料、公示材料分門別類裝訂成冊，備案待查。
1、政策文件：清產(chǎn)核資工作方案、領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)、動員大會會議紀(jì)要、培訓(xùn)會簡報；
2、記賬憑證：按年份進行裝訂；
3、過程性材料：
（1）現(xiàn)金監(jiān)盤表；（2）銀行對賬單/流水單；（3）債權(quán)（債務(wù)）確認(rèn)書；（4）長期投資確認(rèn)書；（5）資產(chǎn)估價（估計表、會議紀(jì)要及照片）
4、兩次公示材料：
（1）一輪公示：清產(chǎn)核資報表藏漢雙語1份（鮮章）、公告（藏漢雙語）、公示情況照片
（2）二輪公示：清產(chǎn)核資報表藏漢雙語1份（鮮章）、公告（藏漢雙語）、公示情況照片
（3）公示確認(rèn)：會議紀(jì)要含照片
二、檢查方式
1、以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，分別由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組召集各村（居）組清產(chǎn)核資有關(guān)人員攜帶清產(chǎn)核資成果資料到本鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中開展檢查指導(dǎo)工作；
成果資料具體包括：
（1）村集體的鮮章；
（2）村級清產(chǎn)核資工作方案及領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單；
（3）動員會會議紀(jì)要含照片；
（4）參加培訓(xùn)會簡報；
（4）清產(chǎn)核資報表紙質(zhì)版、電子版（清查填寫后）；
（5）記賬憑證及賬本（現(xiàn)金日記賬、三欄明細賬、固定資產(chǎn)分類賬）；
（6）現(xiàn)金監(jiān)盤表、銀行存折、銀行卡及銀行流水、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)書、資產(chǎn)估價表及會議紀(jì)要；
（7）公示前成員代表大會，會議紀(jì)要及照片；
（8）一輪公示，藏漢雙語報表、公示公告。
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