會(huì)計(jì)電算化專業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告

安徽電氣工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院
會(huì)計(jì)電算化專業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告
實(shí)習(xí)地點(diǎn) 蒙城縣金冠面粉有限責(zé)任公司
專 業(yè) 會(huì) 計(jì) 電 算 化
級(jí) 別 09 級(jí) 層 次 專 科

目 錄
1 實(shí)習(xí)單位情況簡(jiǎn)介 - 1 -
2對(duì)實(shí)習(xí)單位所在崗位認(rèn)識(shí) - 1 -
2.1崗位名稱 - 1 -
2.2工作流程 - 1 -
2.3工作內(nèi)容 - 3 -
2.4工作中要注意的問題 - 3 -
2.5工作細(xì)節(jié)補(bǔ)充 - 4 -
2.6一般納稅人抄稅、報(bào)稅應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng) - 5 -
3個(gè)人實(shí)習(xí)小結(jié) - 5 -
4個(gè)人實(shí)習(xí)感想 - 7 -
結(jié)論 - 8 -
致謝 - 9 -
參考文獻(xiàn) - 10 -


一 實(shí)習(xí)單位情況簡(jiǎn)介
安徽省蒙城縣金冠面粉有限責(zé)任公司屬大型面粉加工企業(yè)，成立于2009年3月，注冊(cè)資金4500萬元，企業(yè)現(xiàn)有員工148人，會(huì)計(jì)師6名，經(jīng)濟(jì)師12名，工程技術(shù)人員36名，是蒙城縣重點(diǎn)招商引資企業(yè)。
公司擁有日處理小麥1200噸的先進(jìn)生產(chǎn)線，同時(shí)購(gòu)置了拉伸儀、陷落數(shù)值儀等先進(jìn)的面粉質(zhì)檢儀器，確保產(chǎn)品質(zhì)量，倡導(dǎo)綠色消費(fèi)。
公司自成立之日起，就以“服務(wù)家鄉(xiāng)、奉獻(xiàn)社會(huì)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)”為企業(yè)宗旨，依托蒙城優(yōu)質(zhì)小麥產(chǎn)地的優(yōu)勢(shì)，通過提
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略955字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
能進(jìn)行。
2、登記賬簿
首先登記賬簿必須使用黑墨水書寫，沖賬時(shí)可使用紅色墨水，但字跡要清楚，不得跳行、空頁，對(duì)發(fā)生的記賬錯(cuò)誤，采用錯(cuò)賬更正法予以更正，不得隨意涂改，挖補(bǔ)等。其次明細(xì)賬要根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆序時(shí)予以登記；第三總賬根據(jù)“記賬憑證匯總表”，逐筆的登記，登記完畢要與其所屬的明細(xì)帳戶核對(duì)相符。
3、結(jié)賬
首先詳細(xì)檢查全部填制的記賬憑證，并據(jù)此記入賬簿。有無錯(cuò)記賬戶、錯(cuò)記金額，如有應(yīng)及時(shí)補(bǔ)正。其次在保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部準(zhǔn)確登記入賬的基礎(chǔ)上，結(jié)出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬和各類明細(xì)賬的本期發(fā)生額與期末金額，為編制會(huì)計(jì)作好充分準(zhǔn)備。
4、編制會(huì)計(jì)報(bào)表
首先在左上角填明編制單位、編制時(shí)間；其次根據(jù)總帳或有關(guān)明細(xì)帳資料按項(xiàng)目填列；還必須保證資產(chǎn)負(fù)債表左方金額合計(jì)要等于右方金額合計(jì)，否則重填；最后還要編制人要簽名。
2.3工作內(nèi)容
1、每天早上所做的第一件事就是打印銀行對(duì)賬單供銷售部核查每天的回籠貨款，晚上再根據(jù)銷售人員填制的回籠貨款對(duì)應(yīng)的客戶輸入眾誠(chéng)軟件即回款錄入。
2、每個(gè)月在規(guī)定的稅票范圍內(nèi)，根據(jù)銷售部經(jīng)理的要求使用金稅卡開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。增值稅專用發(fā)票每張不超過113000元，增值稅普通發(fā)票每張不超過11300元。
3、每個(gè)月定期打印小麥?zhǔn)召?gòu)發(fā)票，一個(gè)月至少1500份，最多3000份，打印完之后每一份抵扣聯(lián)還要貼上對(duì)應(yīng)的農(nóng)戶身份證復(fù)印件，最后裝訂成冊(cè)貼好封面交給我們的稅務(wù)會(huì)計(jì)到稅務(wù)局抵扣銷項(xiàng)稅。
4、各種稅票（包括我們公司開給別人的和其他公司開給我們的）由我統(tǒng)一保管，每個(gè)月匯總一次交給我們公司的稅務(wù)會(huì)計(jì)。
5、每個(gè)月的月末根據(jù)主辦會(huì)計(jì)填制的會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。同時(shí)我還要登記明細(xì)賬，根據(jù)明細(xì)賬再登記總分類賬，確保賬證相符、賬實(shí)相符、賬賬相符。
6、把手工做賬整理好之后還要電腦做賬，首先根據(jù)記賬憑證在電腦里輸入每一個(gè)會(huì)計(jì)分錄。其次分錄輸入完后過賬（記賬），對(duì)于損益類科目還要單獨(dú)過賬（記賬），然后月底結(jié)賬。最后根據(jù)自己輸入的數(shù)據(jù)生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表交給每個(gè)股東。
2.4工作中要注意的問題
1、細(xì)節(jié)問題
a、每天下午的回款錄入一定要注意銀行對(duì)賬單對(duì)應(yīng)的每個(gè)客戶名稱，一旦客戶和金額弄錯(cuò)將直接導(dǎo)致銷售部收款出現(xiàn)問題，影響公司的信譽(yù)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
b、增值稅專用發(fā)票的開具一定要注意選中收款人、復(fù)核和開具人，發(fā)票打印注意價(jià)格（包括含稅價(jià)和不含稅價(jià)），價(jià)稅合計(jì)不能超過113000元。對(duì)于購(gòu)貨單位的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)一定要確保輸入準(zhǔn)確無誤，否則購(gòu)貨單位無法認(rèn)定，發(fā)票作廢。同時(shí)打印發(fā)票一定要放好發(fā)票不能斜放，確b_m碼區(qū)在規(guī)定的打印范圍內(nèi)內(nèi)符合國(guó)家要求，否則發(fā)票也要作廢。作廢發(fā)票會(huì)嚴(yán)重影響公司稅票的使用因?yàn)樗豢梢該Q取新的發(fā)票。因此每次開專用發(fā)票的時(shí)候，我都非常謹(jǐn)慎。增值稅專用發(fā)票一式六聯(lián)，給購(gòu)貨單位抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)同時(shí)加蓋公司的稅務(wù)專用章，剩下的自己保存，每個(gè)月匯總一次交給稅務(wù)會(huì)計(jì)。
c、相對(duì)于增值稅專用發(fā)票，普通發(fā)票的開具要求較為寬松。只要公司名稱正確、密碼區(qū)在規(guī)定的范圍之內(nèi)就可以使用。對(duì)于納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)可以不用填。普通發(fā)票一式五聯(lián)，把發(fā)票聯(lián)和第三聯(lián)交給購(gòu)貨單位，剩下的自己保管。
d、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記明細(xì)賬的時(shí)候，一定要注意憑證號(hào)、日期、對(duì)方的會(huì)計(jì)科目名稱，借貸方的金額，盡量避免劃線修改，確保賬面整潔。明細(xì)賬的期初余額要確保與總賬對(duì)應(yīng)，保證以后記賬準(zhǔn)確無誤。
e、對(duì)于金蝶財(cái)務(wù)軟件只有涉及應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的時(shí)候才增加客戶和供應(yīng)商，其他的會(huì)計(jì)科目需要添加下級(jí)科目的直接增加二級(jí)科目。有關(guān)原材料、庫(kù)存商品要添加數(shù)量金額式核算項(xiàng)目。在輸入會(huì)計(jì)科目涉及應(yīng)收賬款錄入的時(shí)候，核算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的客戶名稱一定要選仔細(xì)了，一旦輸入錯(cuò)誤將直接影響下個(gè)月銷售部回籠貨款。
2、報(bào)表問題：
a、工業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)日常的會(huì)計(jì)核算資料按規(guī)定的時(shí)期編制,并以綜合數(shù)據(jù)的表達(dá)形式來反映和監(jiān)督工業(yè)企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)、成本、資金、利潤(rùn)等計(jì)劃執(zhí)行情況的一種報(bào)告文件,是會(huì)計(jì)核算的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
b、 我們公司會(huì)計(jì)報(bào)表一般包括兩個(gè)報(bào)表，即資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。資產(chǎn)負(fù)債表在主窗口中單擊“報(bào)表”按鈕，在報(bào)表窗口單擊“自定義報(bào)表”按鈕，再單擊“資產(chǎn)負(fù)債表”按鈕報(bào)表屬性步驟：在工具欄的“新增”按鈕步驟：?jiǎn)螕魧傩圆藛沃械膱?bào)表屬性，可以設(shè)置頁眉頁腳里的編制單位，日期 。
2.5工作細(xì)節(jié)補(bǔ)充
1、我們公司一般國(guó)稅只交增值稅 ：月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅）；地方稅交地方教育費(fèi)附加和國(guó)家教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、水利基金、印花稅。
2、工業(yè)企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理損耗，檢驗(yàn)費(fèi)計(jì)入成本
3、所得稅只須每季提一次就可,不需每月計(jì)提.
4、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金。
5、差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi) ……（未完，全文共7635字，當(dāng)前僅顯示2681字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《會(huì)計(jì)電算化專業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告》）