保監(jiān)會主席助理在2013年保險機構(gòu)內(nèi)部審計檢查工作視頻會議上的講話

目錄/提綱：……
一、充分認識開展保險機構(gòu)內(nèi)部審計檢查的重要意義
（一）開展內(nèi)部審計檢查是完善公司法人治理的需要
（二）開展內(nèi)部審計檢查是提升公司風險防范能力的需要
（三）開展內(nèi)部審計檢查是加強公司內(nèi)部審計自身建設(shè)的需要
（四）開展內(nèi)部審計檢查是改進保險監(jiān)管的需要
二、關(guān)于做好保險機構(gòu)內(nèi)部審計檢查的幾點要求
（一）各公司要高度重視，周密部署
（二）各級監(jiān)管部門要督處結(jié)合，注重實效
（三）各單位要總結(jié)經(jīng)驗，提升效能
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保監(jiān)會主席助理在2013年保險機構(gòu)內(nèi)部審計檢查工作視頻會議上的講話

李勁夫主席助理在2013年保險機構(gòu)內(nèi)部審計檢查工作視頻會議上的講話
（2013年3月20日）

這次會議的任務(wù)是：貫徹落實全國保險監(jiān)管工作會議和保險稽查工作會議精神，部署2013年保險機構(gòu)內(nèi)部審計檢查工作。下面，我就這次檢查工作講兩點意見。
一、充分認識開展保險機構(gòu)內(nèi)部審計檢查的重要意義
對保險機構(gòu)內(nèi)部審計的合規(guī)性、全面性和有效性開展專項檢查，是保監(jiān)會2013年部署的一項重要工作。在年初召開的全國保險監(jiān)管工作會議上，項俊波主席對內(nèi)審檢查提出了明確要求。開展這項工作的目的是：推進全面強化公司的內(nèi)審工作，明確和落實內(nèi)審責任，提升內(nèi)審質(zhì)量和水平，發(fā)揮內(nèi)審在完善公司法人治理、提高自我風險_能力和案件防范能力等方面應(yīng)有的作用。
（一）開展內(nèi)部審計檢查是完善公司法人治理的需要。
現(xiàn)代內(nèi)部審計之父索耶認為，“內(nèi)部審計是對組織中各類業(yè)務(wù)和控制進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符合規(guī)定和標準，是否有效和經(jīng)濟地使用了資源，是否有利于實現(xiàn)組織目標�！眱�(nèi)部審計的本質(zhì)就是監(jiān)督
……（新文秘網(wǎng)http://m.jey722.cn省略765字，正式會員可完整閱讀）……　
人員。四是內(nèi)部審計成果運用不夠。部分公司重審計輕整改，審計結(jié)果沒有與公司的經(jīng)營管理掛鉤，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題整改不力，缺乏跟蹤監(jiān)督整改效果的機制。
這些問題的存在嚴重影響了內(nèi)部審計作用的發(fā)揮，使公司治理缺乏成效。開展內(nèi)部審計檢查，有助于推動公司理順并提高內(nèi)部審計在公司治理中的地位和作用，切實增強公司治理的實質(zhì)效果。
（二）開展內(nèi)部審計檢查是提升公司風險防范能力的需要。
經(jīng)過這些年的發(fā)展，我國保險市場規(guī)模不斷擴大，各類市場主體迅速增加，產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域日益擴大，行業(yè)服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展、促進民生改善的作用更加顯著。但我們要清醒地認識到保險業(yè)既處在快速發(fā)展的機遇期，也處在矛盾和問題的凸顯期，風險防范依然是行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管的重中之重。從近年情況看，行業(yè)內(nèi)還存在一些突出的隱患。一是風險點多面廣。當前我國保險業(yè)仍處于發(fā)展的初級階段，市場機制還不成熟，發(fā)展方式仍然比較粗放，快速發(fā)展過程中積累的風險不斷爆發(fā)。尤其是隨著金融綜合經(jīng)營和保險集團的發(fā)展，在產(chǎn)權(quán)關(guān)系、財務(wù)主體、財務(wù)決策、內(nèi)部交易等方面相應(yīng)出現(xiàn)一些新的情況，市場風險、信用風險、操作風險和經(jīng)營戰(zhàn)略風險可能交互疊加或在集團和子公司間相互傳染。二是新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營模式帶來新風險。如銀保業(yè)務(wù)中的銷售誤導，電銷、網(wǎng)銷和互聯(lián)網(wǎng)虛擬化的新型銷售渠道風險等都值得高度關(guān)注；保險公司受托管理企業(yè)年金、經(jīng)辦社會保險、提供健康管理服務(wù)等非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風險也逐步顯露。三是案件風險形勢依然嚴峻。據(jù)統(tǒng)計，2012年保險業(yè)共發(fā)生刑事an件588起，涉案金額4.59億元，涉及人員1200人，而且呈現(xiàn)出由東部向西部、由大公司向中小公司、由保險機構(gòu)向保險中介機構(gòu)蔓延的態(tài)勢。單一案件涉案金額大額化、犯罪類型多元化、案情復雜化，基層高管和業(yè)務(wù)員成為涉案高危人群。在今年全國保險監(jiān)管工作會議項主席的報告中，明確將案件風險列為2013年要面對的五類風險之一。
防范化解好行業(yè)風險，關(guān)鍵在于提升公司自我_能力，將第一責任落實到公司。有效的內(nèi)部審計可以全面監(jiān)督、檢查和評價保險業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金運用等各項交易行為和經(jīng)營管理活動，發(fā)現(xiàn)公司_中的缺陷或風險點，督促相關(guān)部門整改，協(xié)助建立和完善風險管理系統(tǒng)，從而提升公司風險防范能力。從近幾年實踐情況看，內(nèi)部審計強的公司，風險控制能力就強，內(nèi)部審計弱的公司，風險控制能力就弱。特別是前幾年行業(yè)案件多發(fā)，部分公司在案件發(fā)生后，對類似的業(yè)務(wù)進行全面審計，并重視審計查出問題的整改，成效非常明顯。如平安集團在胡偉紅非法集資案發(fā)生后，在全面審計和問責的基礎(chǔ)上，積極完善內(nèi)控，集中整改了全系統(tǒng)存在的風險隱患及_漏洞，有效防范了類似案件的發(fā)生；人保財險股份公司以整改2010年審計署檢查發(fā)現(xiàn)的問題為契機，加大審計力度，有效完善制度并提高制度執(zhí)行力，推動公司經(jīng)營管理上了一個新的臺階，明顯降低了業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)節(jié)的風險。但也有一些公司審計工作缺乏有效性，很多問題屢查屢犯、屢禁不止，公司在防范化解風險方面缺乏有效手段。
開展內(nèi)部審計檢查，推動公司查找并解決影響審計發(fā)揮作用的關(guān)鍵因素，切實提高審計有效性，對于幫助公司提升風險防范能力具有重要意義。
（三）開展內(nèi)部審計檢查是加強公司內(nèi)部審計自身建設(shè)的需要。
近年來，順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展趨勢，內(nèi)部審計在全球范圍內(nèi)得到了良好的發(fā)展，內(nèi)部審計的職能、工作方法、理念、標準等不斷更新。相比之下，保險機構(gòu)內(nèi)部審計的能力與水平尚顯不足，主要表現(xiàn)在：一是不合規(guī)的問題依然普遍。如有的公司沒有按照監(jiān)管要求完成法定審計項目；個別中小公司審計部門設(shè)置流于形式，內(nèi)審工作長期沒有開展。二是內(nèi)審制度標準不健全，基礎(chǔ)工作還相對薄弱。各公司內(nèi)部審計專業(yè)水平和能力各有高低，執(zhí)行標準和尺度不一。去年保監(jiān)會出臺《保險稽查審計指引》，建立了行業(yè)內(nèi)審制度標準體系，但仍有部分公司沒有認真貫徹執(zhí)行，審計隨意性較大。三是內(nèi)部審計盲點較多。大部分公司內(nèi)部審計規(guī)劃不完整，眼睛只盯著分支機構(gòu)和負債業(yè)務(wù)，對總公司本級以及資金運用業(yè)務(wù)從未開展過審計。四是審計能力不 ……（未完，全文共6116字，當前僅顯示2147字，請閱讀下面提示信息。收藏《保監(jiān)會主席助理在2013年保險機構(gòu)內(nèi)部審計檢查工作視頻會議上的講話》）