學(xué)習(xí)荷蘭銀行經(jīng)濟資本管理的心得體會

學(xué)習(xí)荷蘭銀行經(jīng)濟資本管理的心得體會

2004年上半年，總行安排我們一行赴意大利、荷蘭銀行進行半年培訓(xùn) 、實習(xí)，現(xiàn)將學(xué)習(xí)荷蘭銀行經(jīng)濟資本管理的若干體會與大家一起探索。

以經(jīng)濟資本為核心管理概念的價值經(jīng)營理念

(一)如何在為客戶創(chuàng)造價值、激勵員工的同時實現(xiàn)股東價值的最大化，即如何有效經(jīng)營價值是荷蘭銀行一直在探索和實踐的核心經(jīng)營管理理念。為此荷蘭銀行提出了經(jīng)濟資本這一價值管理的核心經(jīng)營管理理念，并貫穿經(jīng)營活動的全過程。資本在荷蘭銀行有經(jīng)濟資本、監(jiān)管資本、賬面資本、分配資本之分。賬面資本是指按照會計原則和標(biāo)準(zhǔn)在財務(wù)報告中實際反映和登記的資本，主要用于財務(wù)報告。監(jiān)管資本是指按照巴塞爾協(xié)議的要求 ，達到8％資本充足率時需資本金，其中第一層核心資本為4％，主要用于監(jiān)管當(dāng)局要求保持的清償率和資本充足率。經(jīng)濟資本則是指銀行所擁有的用于能夠持續(xù)支持和涵蓋一定
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，就必須盡量地充分地考慮風(fēng)險對經(jīng)濟資本的要求。
反過來，若風(fēng)險水平愈高，則經(jīng)濟資本要求越高，所能獲得的業(yè)務(wù)流量就會減少，從而影響經(jīng)營收益。總體來看，銀行可獲得的資本供給是相對固定的，因此必須經(jīng)濟地使用經(jīng)濟資本才能使股東價值最大化的目標(biāo)得以實現(xiàn)。

(三 )經(jīng)濟資本的需求是一種基于下述風(fēng)險的復(fù)雜計算，其風(fēng)險類型有：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、營運風(fēng)險、支付和可轉(zhuǎn)換風(fēng)險 (國家風(fēng)險的一種度量 )、戰(zhàn)略風(fēng)險。不同的風(fēng)險種類有著不同的經(jīng)濟資本計算模型和工具。計算模型根據(jù) 自身和外部可獲得的有效歷史數(shù)據(jù)的分析 、模擬和模型化得出。作為銀行整體，考慮到荷蘭銀行資產(chǎn)分散所帶來的風(fēng)險分散利益，荷蘭銀行總量經(jīng)濟資本要求可以低于單個經(jīng)營單位的經(jīng)濟資本要求的加總。與新巴塞爾協(xié)議相比，荷蘭銀行的經(jīng)濟資本與監(jiān)管要求有三大差異：一是該行采用的是高級風(fēng)險計量方法，而協(xié)議一般建議采用的是標(biāo)準(zhǔn)法，二是荷蘭銀行采用高于巴塞爾協(xié)議要求的風(fēng)險承受水平，即預(yù)期損失可信度達99．5％，三是風(fēng)險種類涵蓋了新巴塞爾協(xié)議沒有提到的支付和可轉(zhuǎn)換風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險。因此經(jīng)濟資本不僅是荷蘭銀行用于實現(xiàn)股東價值最大化的工具，也是經(jīng)營控制風(fēng)險的工具，同時有利于決策時對利潤和風(fēng)險的平衡考慮，以達到經(jīng)營發(fā)展、風(fēng)險控制和利益實現(xiàn)一體化的目標(biāo)。


以多維核算控制為核心的營運考核機制


(一)荷蘭銀行的考核是多維的，可以從單獨的產(chǎn)品線考核，也可以從客戶_考核，既可以考核不同的經(jīng)營單位，也可以考核到個人。針對不同的考核線，制定不同的考核目標(biāo)，考核 目標(biāo)是特定的、可度量 的、可審計的，關(guān)鍵有用的，和有一定門檻的。不同的經(jīng)營單位、部門、個人和產(chǎn)品線均有符合上述條件的考核目標(biāo)。三大經(jīng)營單位的總體營運 目標(biāo)由管理層決定。它們與企業(yè)中心存在的關(guān)系也被以服務(wù)計價的方式進行收入分成核算，即內(nèi)部服務(wù)成本的計價收費。從而企業(yè)中心也有收入和成本核算目標(biāo)，這也是為什么在該行的年報中企業(yè)中心反映收入的原因。如IT服務(wù)部門(上海農(nóng)村金融)2OO5年第2期也是實行內(nèi)部收入計價核算。三大經(jīng)營部門的相對獨立核算能讓管理層有效地決策和分配經(jīng)濟資源，特別是經(jīng)濟資本。

(二 )產(chǎn)品線和客戶線的分開考核，可以從制度上有效解決客戶部門和產(chǎn)品部門之間的摩擦，提高服務(wù)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，增強客戶滿意度�？蛻舨块T的關(guān)系經(jīng)理可以根據(jù)企業(yè)需求對同一問題提供不同的產(chǎn)品和服務(wù)方式供客戶選擇。如跨國清算在荷蘭銀行就有三種方法供大客戶選擇，這種競爭性選擇將直接影響產(chǎn)品部門的收益。因此產(chǎn)品部門要想有效地營銷他的產(chǎn)品，就必須積極主動地提高產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)效率和協(xié)調(diào)與客戶經(jīng)理的關(guān)系。客戶部門要想獲得更多的客戶認(rèn)同和交易量，或新的客戶量，就必須有好的商業(yè)建議和產(chǎn)品支持去贏得客戶的信任。由此圍繞為客戶創(chuàng)造價值，客戶部門面臨客戶營銷和業(yè)務(wù)量的壓力，產(chǎn)品部門面臨產(chǎn)品營銷的競爭壓力，二者可以合作，良性互動，從而使得前后臺的摩擦和抵觸在制度中得到了最大限度地解決，同時也形成了產(chǎn)品銷售經(jīng)理和客戶經(jīng)理的良好團隊合作精神，這也是核心企業(yè)理念的具體體現(xiàn)。

(三)由于產(chǎn)品線的單獨考核，三大經(jīng)營單位基于產(chǎn)品開發(fā)成本和銷售收益的考慮 ……（未完，全文共3384字，當(dāng)前僅顯示1709字，請閱讀下面提示信息。收藏《學(xué)習(xí)荷蘭銀行經(jīng)濟資本管理的心得體會》）